(JPK) Korygowanie danych w pliku JPK VDEK (część 5)

< Wróć do poprzedniej strony | 16 lutego, 2022 30920

Kontynuujemy serię dotyczącą korygowania danych w pliku JPK VDEK. W bieżącym artykule opiszemy przypadki korygowania grupy klasyfikacji na dokumentach zakupu, a w szczególności zajmiemy się dokumentami rozliczanymi strukturą sprzedaży, dla których, z powodu powiązań pomiędzy dokumentem źródłowym a dokumentem KVATM, nie ma możliwości poprawienia dokumentu źródłowego. Na temat poprawiania danych na dokumentach wysłanych do JPK VAT pisaliśmy w 4 części tej serii (poprzednie artykuły z tego cyklu można znaleźć na stronach: (JPK) Korygowanie danych w pliku JPK VDEK (część 1), (JPK) Korygowanie danych w pliku JPK VDEK (część 2) oraz (JPK) Korygowanie danych w pliku JPK VDEK (część 3)).

W artykule podpowiemy, jak naprawić błędnie przypisane grupy klasyfikacji, aby prawidłowo wykazać dokument w pliku JPK VAT sporządzając jego korektę.

Poprawa grupy klasyfikacji na dokumentach nieujętych jeszcze w pliku JPK VAT

Poprawa grupy klasyfikacji na dokumentach zakupu, które nie zostały ujęte w pliku JPK VAT, podlegają edycji na zasadach ogólnych, czyli:

  • dokument musi mieć możliwość edycji, czyli zarówno okres VAT, jak i okres finansowy musi być otwarty, i nie mogą istnieć dokumenty sprzężone blokujące edycję,
  • aby poprawić grupę klasyfikacji na dokumencie źródłowym należy:
    • usunąć linijki dowodu i ponownie je wygenerować po jej poprawieniu, lub
    • włączyć możliwość edycji części dokumentowej (procedura w rejestrze zakupów) i poprawić grupę bez usuwania linijek dowodu.

Poprawa grupy klasyfikacji na dokumentach ujętych w pliku JPK VAT – procedura Zmień klasyfikację JPK VAT

Poprawa grupy klasyfikacji na dokumentach zakupu, które zostały już ujęte w pliku JPK VAT wymaga wygenerowania dokumentów stornujących in minus oraz in plus. Dokumenty stornujące można wygenerować automatycznie używając procedury Zmień klasyfikację JPK VAT lub procedury Stornuj/kopiuj dowód. Zalecane jest używanie procedury Zmień klasyfikację JPK VAT we wszystkich przypadkach, gdy dokument źródłowy będzie można edytować, czyli np. nie posiada dokumentów sprzężonych, okres finansowy jest otwarty itp. Druga z nich jest zalecana, gdy dokumentu źródłowego, z różnych przyczyn, nie będzie można już modyfikować.

Przypadek użycia procedury Stornuj/kopiuj dowód przedstawimy dokładniej w następnym podrozdziale. Natomiast na poniższym przykładzie pokażemy, w jaki sposób skorygować grupę klasyfikacji z zastosowaniem procedury Zmień klasyfikację JPK VAT.

Przykład

Posłużymy się przykładem faktury kosztowej z listopada 2021 roku, która została zaksięgowana oraz wysłana w JPK VAT z błędną grupą klasyfikacji ZPOZ (powinno być ZST).

Rys. 1. Przykładowa faktura zakupowa

Rys. 2. Faktura ujęta w ewidencji zakupów w słowniku JPK VAT z deklaracją

Aby dokonać poprawy grupy klasyfikacji na dokumencie źródłowym i wygenerować korektę JPK VAT należy:

  1. Otworzyć okres finansowy oraz okres VAT (listopad 2021) – w słowniku Okresy finansowe należy uruchomić jedną z procedur: Otwórz okres (VAT), Otwórz okres.
  1. Wygenerować dwa dokumenty stornujące KJPKZ+ i KJPKZ– do dokumentu źródłowego: jeden na minus, drugi na plus procedurą Zmień klasyfikację JPK VAT dostępną w rejestrze zakupów z parametrami jak na obrazku poniżej.

Rys. 3. Parametry procedury Zmień klasyfikację JPK VAT

  1. Poprawić grupę klasyfikacji na dokumencie źródłowym (dostępna akcja Edycja) albo po usunięciu linijek dowodu, albo poprzez włączenie możliwości edycji części dokumentowej, zaksięgować dokument.
  2. Wygenerować korektę deklaracji VAT (listopad 2021 r.) – w słowniku Deklaracje VAT-7.
  3. Zamknąć okres finansowy oraz okres VAT – – w słowniku Okresy finansowe należy uruchomić jedną z procedur: Zamknij okres (VAT), Zamknij okres.
  4. Wygenerować korektę pliku JPK VAT – listopad 2021 r.

Poprawa grupy klasyfikacji na dokumentach ujętych w ewidencji zakupów rozliczanych proporcją – procedura Stornuj/kopiuj dowód

Przykład

Do opisania problemu i jego rozwiązania, posłużymy się przykładową fakturą zakupu o numerze STRUKTURA/1 wykazaną w rejestrze zakupów VAT z datą 11.10.2021 r.

Rys. 4. Dokument źródłowy

Faktura została umieszczona w ewidencji zakupów rozliczanych strukturą sprzedaży, wygenerowano i zaksięgowano tzw. korektę miesięczną (KVATM) obniżającą podatek naliczony do odliczenia.

Rys. 5. Korekta miesięczna

Oba dokumenty zostały wykazane w pliku JPK VAT za październik 2021 roku.

Rys. 6. Plik JPK VAT za październik 2021 – ewidencja zakupu

Okazało się, iż opisywana operacja dotyczy zakupu środków trwałych i należy skorygować grupę klasyfikacji na dokumencie pierwotnym oraz dokonać korekty pliku JPK VAT.

Aby tego dokonać należy wykonać następujące czynności:

  1. Otworzyć okres finansowy oraz okres VAT (październik 2021 r.) – w słowniku Okresy finansowe należy uruchomić jedną z procedur: Otwórz okres (VAT), Otwórz okres.
  2. Wygenerować dwa dokumenty stornujące KPJKZ do dokumentu źródłowego: jeden na minus, drugi na plus procedurą Stornuj/kopiuj dowód z opcją StornoCopyJPK.
  3. Poprawić grupę klasyfikacji na dokumencie stornującym in plus, zaksięgować dokument.
  4. Umieścić dokumenty KJPKZ w ewidencji zakupów rozliczanych proporcją, zaksięgować korekty miesięczne.
  5. Wygenerować korektę deklaracji VAT (październik 2021 r.) – słownik Deklaracje VAT-7.
  6. Zamknąć okres finansowy oraz okres VAT– w słowniku Okresy finansowe należy uruchomić jedną z procedur: Zamknij okres (VAT), Zamknij okres.
  7. Wygenerować korektę pliku JPK VAT – październik 2021 r.

Aby wygenerować dokumenty stornujące KJPKZ należy ustawić się kursorem na dokumencie źródłowym (rejestr zakupów) i uruchomić procedurę Stornuj/kopiuj dowód. Jako rodzaj operacji należy wybrać wariant StornoCopyJPK, a jako rodzaj dowodu zdefiniowany dla tego typu operacji dowód (w przykładzie KJPKZ).

Rys. 7. Parametry procedury Stornuj/kopiuj dowód

Procedura stworzy 2 dokumenty KJPKZ – jeden będzie stornował in minus dokument źródłowy, a drugi będzie jego kopią in plus.

Rys. 8. Dokumenty w rejestrze zakupów po wygenerowaniu dokumentów stornujących

Aby zmienić grupę klasyfikacji na ZST należy przeedytować dokument in plus, czyli wejść w tryb edycji, usunąć linijki dowodu, poprawić grupę klasyfikacji, wygenerować ponownie dowód i zaksięgować.

Rys. 9. Poprawione linijki dokumentu (grupa klasyfikacji)

Po zaksięgowaniu korekt miesięcznych dla dokumentów KJPKZ w rejestrze zakupów będzie 6 dokumentów: FZKO, KVATM (3) oraz KJPKZ (2).

Rys. 10. Dokumenty w rejestrze zakupów

Rys. 11. Skorygowany plik JPK VAT za październik 2021

Podsumowanie

  • Przedstawiono różne sposoby korygowania grupy klasyfikacji na dokumentach zakupów dla przypadków, gdy wysłano już pliki JPK VAT i gdy jeszcze ich nie wysłano.
  • Przedstawiono użycie procedury Zmień klasyfikację JPK VAT i procedury Stornuj/kopiuj dowód.

Autor: Jolanta Socha