Artykuł jest kolejną częścią serii dotyczącej korygowania danych w pliku JPK VDEK. Poprzednie artykuły z tego cyklu można znaleźć na stronach: (JPK) Korygowanie danych w pliku JPK VDEK (część 1), (JPK) Korygowanie danych w pliku JPK VDEK (część 2) oraz (JPK) Korygowanie danych w pliku JPK VDEK (część 3). W bieżącym artykule opiszemy różne przypadki korygowania danych na dokumentach wysłanych w pliku JPK VAT. Modyfikacje mogą dotyczyć zarówno danych wykazywanych w pliku JPK, jak i danych niewykazywanych w JPK, np. opis dokumentu.
W artykule przedstawimy różne sposoby modyfikacji danych.
Warunki konieczne do edycji
Dokumenty w rejestrach zakupu lub sprzedaży można edytować tylko wtedy, gdy spełnione są następujące warunki:
- Okres finansowy musi być otwarty.
- Okres VAT musi być otwarty.
Wyżej wymienione warunki są konieczne. Dodatkowe warunki są uzależnione od tego, jaki element dokumentu chcemy poprawić, czy istnieją dokumenty sprzężone, czy dokument pochodzi z zewnętrznego źródła oraz od istnienia dokumentów stornujących dane JPK VAT wygenerowanych do tego dokumentu.
Dane na dokumentach, które są prezentowane w plikach JPK VAT, podlegają edycji do momentu ich wysłania do pliku JPK VAT z deklaracją. Jeżeli zaistniała potrzeba poprawy danych na dokumencie ujętym w pliku JPK VAT z deklaracją, a plik ten został już wysłany do urzędu, konieczne jest wystawienie dokumentów stornujących.
Część dowodową dokumentu (zapisy na kontach) można poprawiać niezależnie od istnienia dokumentów stornujących, natomiast część dokumentową (nagłówek oraz linijki dokumentu) można korygować tylko w ograniczonym zakresie.
W zamieszczonych przykładach posługujemy się podziałem danych zawartych w nagłówku dokumentu na 2 zbiory: danych związanych z JPK VAT oraz danych niezwiązanych z JPK VAT.
Dane niezwiązane z JPK VAT to:
- Opis dokumentu,
- Data dowodu,
- Schemat księgowania,
- Rodzaj i data płatności,
- Terminarz płatności,
- Symbol i numer rozrachunku, sposób naliczania odsetek.
Dane związane z VAT to:
- Dane nabywcy/sprzedawcy: logo, NIP,
- Numer faktury,
- Daty: sprzedaży, wystawienia, VAT,
- Szczególny moment VAT,
- Podzielona płatność,
- Typ dokumentu, oznaczenia GTU, oznaczenia rodzajów transakcji,
- Linijki dokumentu (stawka, grupa klasyfikacji, netto, VAT, brutto).
Edycja dokumentów wysłanych do JPK VAT – przykłady
Opisane przykłady dotyczą dokumentów z datą VAT z okresu styczeń 2021 roku i sytuacji, gdy zostały one już zaraportowane do pliku JPK VAT z deklaracją.
Rys. 1. JPK VAT z deklaracją za styczeń 2021 roku
Przykład 1
Przygotowano i wysłano plik JPK VAT za okres styczeń 2021 roku. Okres VAT jest zamknięty, a status JPK VAT jest ustawiony na JPK VAT wysłany z sukcesem.
Użytkownik chce poprawić opis dokumentu. Dokument nie podlega edycji, ponieważ okres VAT jest zamknięty.
Rys. 2. Słownik Okresy finansowe – zamknięty okres VAT
W tej sytuacji dokumentów z datą VAT ze stycznia 2021 roku nie można edytować – zablokowane są akcje Edycja i Usuń.
Rys. 3. Słownik Rejestr sprzedaży – zablokowane akcje Edycja i Usuń
Przykład 2
Przygotowano i wysłano plik JPK VAT za okres styczeń 2021 roku. Okres VAT po wysyłce został otwarty, a status JPK VAT jest ustawiony na Dane FK w przygotowaniu.
Rys. 4. Statusy dla okresu VAT – styczeń 2021 roku
Użytkownik chce zmienić tylko zapisy na kontach dla dokumentu FSEX/010/21/2, nie zmieniając danych raportowanych w JPK VAT.
W tym celu należy:
- Przenieść dokument do edycji <F4>.
- Poprawić dane (linijki dowodu) (akcja Edycja).
- Przenieść dokument do brulionu <F7>.
Rys. 5. Dokument przeniesiony do edycji
Rys. 6. Poprawiona część dowodowa dokumentu – pola związane z VAT nieedytowalne
Przykład 3
Przygotowano i wysłano plik JPK VAT za okres styczeń 2021 roku. Okres VAT po wysyłce został otwarty, a status JPK VAT jest ustawiony na Dane FK w przygotowaniu.
Rys. 7. Statusy dla okresu VAT – styczeń 2021 roku
Użytkownik chce zmienić opis dokumentu, nie zmieniając danych raportowanych w JPK VAT. Do wyboru są 2 opcje:
- Opis dowodu stanie się edytowalny po usunięciu linijek dowodu.
- Włączenie parametru umożliwiającego edycję części dokumentowej bez usuwania linijek dowodu.
W pierwszym przypadku należy:
- Przenieść dokument do edycji <F4>.
- Usunąć linijki dowodu.
- Poprawić opis dowodu.
- Ponownie wygenerować linijki dowodu.
- Przenieść dokument do brulionu <F7>.
Drugi przypadek jest możliwy do zastosowania, jeśli użyty schemat księgowania pozwala na edycję części dokumentowej.
Rys. 8. Włączony parametr Dopuszczaj zmianę dokumentu na schemacie SPRZ_EXP_FK
W tym przypadku należy:
- Przenieść dokument do edycji <F4>.
- Uruchomić procedurę Włącz możliwość edycji części dokumentowej.
- Poprawić opis dowodu.
- Przenieść dokument do brulionu <F7>.
Rys. 9. Procedura Włącz możliwość edycji części dokumentowej
Rys. 10. Poprawiony opis dokumentu – pola związane z VAT nieedytowalne
Przykład 4
Przygotowano i wysłano plik JPK VAT za okres styczeń 2021 roku. Okres VAT po wysyłce został otwarty, a status JPK VAT jest ustawiony na Dane FK w przygotowaniu.
Użytkownik chce poprawić np. grupę klasyfikacji VAT z SE na SK.
Aby zmienić grupę klasyfikacji VAT lub inne dane mające związek z VAT należy:
- Wygenerować dokumenty stornujące KJPK procedurą Zmień klasyfikację JPK VAT.
- Usunąć zapisy na kontach.
- Poprawić grupę klasyfikacji w linijkach dokumentu.
- Wygenerować zapisy na kontach.
- Przenieść dokument do brulionu <F7>.
- Zamknąć okres VAT.
- Wygenerować korektę deklaracji VAT-7.
- Wygenerować korektę pliku JPK za styczeń 2021 r.
Rys. 11. Procedura do generowania dokumentów stornujących
Rys. 12. Wygenerowane dokumenty stornujące KJPKS
Rys. 13. Możliwość edycji danych nagłówkowych oraz stopki VAT po wygenerowaniu dok. stornujących
Rys. 14. Korekta pliku JPK za styczeń 2021 roku
Podsumowanie
- Przedstawiono różne sposoby korygowania danych w dokumentach w sytuacji, gdy wysłano już pliki JPK VAT.
- Przykłady dotyczą korygowania danych niezwiązanych z VAT oraz danych raportowanych w plikach JPK VAT.
Autor: Jolanta Socha