Moduł konsolidacji został rozszerzony o nowy słownik, który prezentuje stan rozrachunków źródłowych oraz wprowadzone korekty konsolidacyjne dla kont rozrachunkowych. Słownik ten jest dostępny tylko w firmach konsolidujących.

Jedną z podstawowych korekt konsolidacyjnych jest wykluczenie wzajemnych należności i zobowiązań pomiędzy konsolidowanymi spółkami. Wartości wykluczonych należności w jednej spółce powinny być równe wykluczonym zobowiązaniom w drugiej spółce. Różnice mogą wynikać z braku ujęcia transakcji lub jej ujęcia w innym okresie. Szczegółową analizę symetryczności ujęcia transakcji może też utrudniać stosowanie różnych symboli rozrachunków w poszczególnych firmach lub błędne przypisanie kont rozrachunkowych (np. błędna analityka związana z powiązaniem kontrahenta).

Nowy słownik Rozrachunki na dzień (źródłowe) – do uzgodnienia korekt konsolidacyjnych ułatwia analizę poprawności ujęcia wzajemnych transakcji na kontach rozrachunkowych. Prezentuje on stan rozrachunków na dzień w poszczególnych firmach źródłowych oraz wartość wygenerowanych i zaksięgowanych not konsolidacyjnych. Słownik ten umożliwia analizowanie danych w formie tabeli lub tabeli przestawnej.

Uwaga! W słowniku prezentowane są tylko rozrachunki z podmiotami powiązanymi. Jeśli w filtrach zaznaczymy atrybut Tylko do konsolidacji, to dane będą ograniczone tylko do rozrachunków z podmiotami powiązanymi, które w poszczególnych firmach są oznaczone jako konsolidowane.

Rys. 1. Słownik Rozrachunki na dzień (źródłowe) – do uzgodnienia korekt konsolidacyjnych, tabela przestawna

Domyślne ustawienia systemowe prezentują w tabeli przestawnej dane zagregowane do następujących informacji:

• Typ noty – symbol typu noty, wynikający z przypisania konta rozrachunkowego w danej firmie do typu noty/korekty konsolidacyjnej.
• Strony transakcji – ciąg znaków składający się z logo podmiotu, w którym powstał rozrachunek i logo podmiotu będącego stroną rozrachunku. W celu odpowiedniego grupowania kolejność tych dwóch logo jest ustalana zawsze od mniejszej wartości.
• Rodzaj – wartość ustalana na podstawie rodzaju rozrachunku, pola mogą przyjmować wartość Należności, Zobowiązania lub Inne.
• Konto (nadrzędne) – symbol konta rozrachunkowego nadrzędnego (bez analityki kontrahenta).
• Powiązany – informacja, czy kontrahent jest powiązany na dzień analizy.
• Do konsolidacji – informacja, czy kontrahent podlega konsolidacji na dzień analizy.

Jako wartości prezentowane są dane do dnia analizy, zgodnie z datą wprowadzoną w filtrze Na dzień. Dane prezentowane są w podziale na:

• Zgodne (0,1) – informacja, czy saldo wynikające z rozrachunków jest zgodne z saldem naliczonych not.
• Rozrachunek (Obroty Wn) – sumaryczne obroty Winien dla rozrachunków.
• Rozrachunek (Obroty Ma) – sumaryczne obroty Ma dla rozrachunków.
• Rozrachunek (perSaldo) – sumaryczne saldo rozrachunków.
• Noty (Kwota Wn) – sumaryczne kwoty Winien wynikające z not naliczonych danego typu do daty wskazanej w filtrze Na dzień.
• Noty (Kwota Ma) – sumaryczne kwoty Ma wynikające z not naliczonych danego typu do daty wskazanej w filtrze Na dzień.
• Noty (Winien – Ma) – różnica kwot Winien i Ma wynikająca z naliczonych not.
• Rozr.Persaldo + Noty – suma sald wynikających z rozrachunków i kwot wynikających z naliczonych not.
• Noty;Kwota zaksięgowana – różnica kwot zaksięgowanych not po stronach Winien i Ma.

Dodatkowo, na liście dostępnych pól (niewłączonych domyślnie w tabeli przestawnej) znajdują się:

• Dane o firmie źródłowej: logo, nazwa, opis, grupa kapitałowa.
• Dane o stronach transakcji: logo źródłowe, logo docelowe.
• Dane o rozrachunku: konto, symbol rozrachunku, data rozliczenia, symbol waluty.
• Dane o powiązaniu: typ powiązania, metoda konsolidacji, powiązanie wg UoR, powiązanie wg CIT.
• Dane w walucie: obroty i saldo w walucie dla rozrachunku, kwoty winien i ma dla naliczonych not.
• Dane o kwotach zaksięgowanych not: w PLN i w walucie.

Rys. 2. Lista dostępnych pól w tabeli przestawnej

Po dodaniu do tabeli przestawnej pól Logo źródłowe, Logo docelowe oraz Rozrachunek (Symbol) analiza jest bardziej szczegółowa (na poziomie transakcji). Na zaprezentowanym przykładzie widzimy, że saldo rozrachunku wynosi 0 i brakuje noty dla strony Ma.

Rys. 3. Analiza braku zgodności salda rozrachunku z saldem wygenerowanych not

Konfiguracja

Funkcjonalność wymaga nadania uprawnień: TAK

Funkcjonalność wymaga skonfigurowania: NIE