Schematy księgowania dla odsetek i sprzedaży w module FK dostępne w repozytorium dostosowano do zmian w planie kont, wynikających z podziału na jednostki powiązane i pozostałe oraz z konieczności obsługi nowych rodzajów różnic podatkowych na kontach pozabilansowych P.

Zmiany w planie kont wynikają z potrzeby dostosowania do wymagań raportowania JPK CIT.

We wzorcowych grupach kont oznaczonych sufiksem CIT wprowadzono podział wielu kont, w tym w zespołach kont 2 i 7, na jednostki powiązane i pozostałe. Zmiana ta znacząco komplikuje parametry wykorzystywane w schematach, jak i same schematy. Schematy muszą bowiem obsługiwać zarówno konta niepodzielone, jak i podzielone, a także uwzględniać zmiany w kontach na przełomie lat finansowych.

Głównym założeniem zmian w schematach jest to, że nie wprowadzamy nowych schematów, ale modyfikujemy istniejące linijki lub wprowadzamy nowe linijki, działające od daty wprowadzenia nowego planu kont (parametr o symbolu STD_BeginDateKontaJPKCIT w słowniku Parametry modułu finansowo-księgowego).

Nowe linijki w schematach, dotyczące kont z podziałem analitycznym na jednostki powiązane i pozostałe, wykorzystują definicje zawarte w słowniku Konfiguracja konwersji kont opisanym w rozdziale o konfiguracji. Słownik zawiera informacje o tym, jakie analityki kont mają się pojawić w zależności od atrybutów powiązania kontrahenta.

W związku z wprowadzeniem nowych parametrów dla księgowań i potrzebą zmian w planie kont, konieczne były zmiany w poszczególnych konfiguratorach dostępnych w słowniku Konfiguratory.

 1. Zmiany w schematach księgowania

Lista zmodyfikowanych schematów księgowania:

• ODS, ODS_WK, ODS_JEDEN – schematy do księgowania naliczonych odsetek od należności,
• ZODS, ZODS_WK – schematy do księgowania otrzymanych odsetek od należności,
• SPRZ_KRAJ_FK, SPRZ_EXP_FK, SPRZ_WDT_FK – schematy dla sprzedaży rejestrowanej w FK.

W schematach księgowania odsetek dodano nowe linijki dla kont odsetek naliczonych i zapłaconych, obowiązujące od daty przejścia na nowy plan kont. Dodatkowo zmieniono symbole związane z różnicami podatkowymi.

Rys. 1. Schemat ODS_WK – podział linijek w zależności od planu kont i daty obowiązywania

Rys. 2. Schemat ODS_WK – symbole dla różnic podatkowych

W grupowaniach wykorzystywanych dla schematów do księgowania odsetek i różnic kursowych dodano nowe kolumny NP_Rodzaj oraz NP_Kwota, zawierające rodzaj różnicy kursowej oraz jej kwotę.

Rodzaj różnicy ustalany jest na podstawie roku powstania rozrachunku oraz daty księgowania. Dla odsetek – jeśli rok powstania rozrachunku (pobrany z daty powstania rozrachunku) jest równy dacie księgowania dowodu odsetek (rok finansowy), to rodzaj różnicy równy jest PR, w przeciwnym razie PX.

W schematach księgowania sprzedaży dodano nowe linijki dla kont przychodowych obowiązujące od daty przejścia na nowy plan kont.

Rys. 3. Schemat SPRZ_KRAJ_FK – linijki dla kwoty netto – podział linijek w zależności od planu kont i daty obowiązywania

 2. Zmiany w konfiguratorach

W zależności od wartości parametru STD_BeginDateKontaJPKCIT i ustawionego roku bieżącego, podpowiadane są odpowiednie konta (albo stałe albo z wyrażeniem $TP) w poszczególnych konfiguratorach.

Konfigurator 003.002 – Ustawienia ogólne dotyczące planu kont

W konfiguratorze 003.002 umożliwiono zmianę zestawu kont i podanie daty zmiany planu kont (parametr STD_BeginDateKontaJPKCIT), która jest równocześnie datą rozpoczęcia stosowania kont dostosowanych do JPK CIT.

W poprzednich wersjach nie można było instalować kont w kolejnym roku, jeśli w danej firmie konta już istniały.

Po wprowadzonych zmianach konfigurator umożliwia wybór innego zestawu kont i jego instalację w roku wskazanym jako bieżący. Jedynym warunkiem jest brak kont w planie kont w roku wskazanym jako bieżący (konfigurator 002.002 – Wybór bieżącego roku – do dalszych kroków instalacji).

Po uruchomieniu konfiguratora 003.002, system sprawdza, czy w danej firmie i w danym roku istnieją już konta w planie kont.

• Jeśli konta w firmie nie istnieją, konfigurator przechodzi na ścieżkę instalacji nowego planu kont.
• Jeśli konta istnieją w bieżącym roku, konfigurator blokuje możliwość zmiany kont.
• Jeśli w bieżącym roku nie ma jeszcze kont, to możliwe jest wskazanie innego zestawu kont i wówczas konfigurator wchodzi na ścieżkę zmiany planu kont.

Uwaga! Wybór odpowiedniej ścieżki uzależniony jest od bieżącego roku ustawionego konfiguratorem 002.001 lub 002.002.

Rys. 6. Konfigurator 003.002 – etap 1 – nowe parametry związane ze zmianą planu kont – nowy plan kont w roku 2025

Rys. 7. Konfigurator 003.002 – etap 1 – nowe parametry związane ze zmianą planu kont – zmiana planu kont w roku 2026

Uwaga! Parametry konfiguratora związane z wyborem zestawu i zmianą planu kont są edytowalne wyłącznie wtedy, gdy w danym roku ustawionym jako bieżący nie zainstalowano jeszcze planu kont.

Przykładowo, jeśli w roku 2025 zainstalowany jest plan kont według zestawu STD1\T4, który nie zawiera podziału kont na jednostki powiązane i pozostałe, a w roku 2026 chcemy zmienić zestaw kont na STD2\T4_CIT, to należy wykonać następujące kroki, przedstawione na powyższym rysunku:

1. Ustawić rok bieżący na 2026 za pomocą konfiguratora 002.002 – Wybór bieżącego roku.
2. Uruchomić konfigurator 003.002 – Ustawienia ogólne dotyczące planu kont.
3. Zaznaczyć parametr Zmiana zestawu.
4. Wybrać zestaw STD2\T4_CIT.
5. Wskazać datę zmiany jako 2026-01-01.

Ponieważ zmiana kont wiąże się z koniecznością zdefiniowania nowych kont rozdzielnych, w kolejnym etapie konfiguratora będzie możliwość ich zdefiniowania.

Wszystkie konta syntetyczne, które w „starym roku” posiadają inne atrybuty i analityki niż odpowiadające im konta w nowym zestawie, muszą zostać uwzględnione na liście kont rozdzielnych – w przeciwnym razie instalacja kont nie wykona się poprawnie. Maski kont do słownika kont rozdzielnych można dodać w oknie czwartym konfiguratora lub przed jego uruchomieniem (słownik Konta rozdzielne).

Rys. 8. Konfigurator 003.002 – etap 4 – zmiana planu kont w roku 2026 – konta rozdzielne

Aby dodać konta rozdzielne na tym etapie pracy konfiguratora, należy otworzyć słownik Konta rozdzielne, za pomocą przycisku Konta rozdzielne (otwórz słownik).

W słowniku widoczne są zarówno istniejące już wpisy, jak i wpisy proponowane. Wpisy proponowane dotyczą tylko standardowych zestawów, przy założeniu, że zmieniamy zestaw z grupy STD1\T4, STD1\T5, STD1\45 na odpowiedni zestaw z grupy STD2\T4_CIT, STD2\T5_CIT, STD2\45_CIT.

Można zaznaczyć wpisy proponowane i uruchomić procedurę Dodaj konto dla zaznaczonych. W innych przypadkach konta rozdzielne należy dodać bezpośrednio w słowniku Konta rozdzielne (czyli poza konfiguratorem).

Rys. 9. Słownik Propozycja kont rozdzielnych – procedura Dodaj konto

Po wykonaniu procedury Dodaj konto, należy zamknąć okno z kontami rozdzielnymi i zakończyć wykonywanie konfiguratora. Poprawnie wykonany konfigurator ustawia parametr STD_BeginDateKontaJPKCIT oraz zakłada plan kont we wskazanym roku na podstawie nowego, wskazanego zestawu kont.

Konfigurator 012.09 – Konfiguracja mechanizmu odsetek. Księgowanie odsetek naliczonych od należności zapłaconych po terminie

Konfigurator umożliwia podanie kont przychodów finansowych z tytułu odsetek od należności zarówno dla przypadku, gdy konta te nie są podzielone analitycznie na jednostki powiązane i pozostałe, jak i dla przypadku, gdy są podzielone. Korzysta z parametru STD_BeginDateKontaJPKCIT określającego datę, od której obowiązuje plan kont dostosowany do wymagań JPK CIT i bieżącego roku ustawionego konfiguratorem 002.002 (bieżący rok jest widoczny na panelu informacyjnym).

Rys. 10. Konfiguratory – bieżąca firma i bieżący rok

W zależności od wyżej wymienionych parametrów konto przychodów jest inicjowane albo z parametru STD_NOKontoNN (domyślnie jest to konto 751/14N) albo z parametru STD_NOKontoNN_POW (domyślnie jest to konto 751/$TP/15).

Rys. 11. Konfigurator 012/009 – etap 2 – konto przychodowe bez podziału na jednostki powiązane i pozostałe

Rys. 12. Konfigurator 012/009 – etap 2 – konto przychodowe z podziałem na jednostki powiązane i pozostałe

Szczegółowe rozwinięcie wyrażenia $TP na rzeczywiste symbole analityczne konta będzie wykonane w trakcie księgowania, w zależności od atrybutu powiązania kontrahenta i definicji zawartej w słowniku Konfiguracja konwersji kont.

Zmiany w sposobie korzystania z funkcjonalności

Wymagane zmiany w parametrach i schematach księgowania.

Konfiguracja

Funkcjonalność wymaga nadania uprawnień: TAK

Funkcjonalność wymaga skonfigurowania: TAK