Schematy księgowania dla różnic kursowych dostępne w repozytorium dostosowano do zmian w planie kont, wynikających z podziału na jednostki powiązane i pozostałe oraz z konieczności obsługi nowych rodzajów różnic podatkowych na kontach pozabilansowych P.
Zmiany w planie kont wynikają z potrzeby dostosowania do wymagań raportowania JPK CIT.
Poniżej opisano dalsze modyfikacje w schematach księgowania i konfiguratorach (więcej informacji na ten temat znajduje się w artykule Dostosowanie standardowych schematów księgowania odsetek i sprzedaży krajowej w FK do zmian w planie kont związanych z JPK CIT, zmiany w konfiguratorach), wynikające ze zmian w planie kont i ich podziałem analitycznym na jednostki powiązane i pozostałe.
Zmiany obejmują standardowe schematy księgowania (repozytorium) dla różnic kursowych od rozrachunków. Zmiany zostały wprowadzone również w konfiguratorach.
1. Zmiany w schematach księgowania
Lista zmodyfikowanych schematów księgowania:
| Schemat | Opis schematu | Dokonane zmiany |
| FIFO_RK | Różnice kursowe zrealizowane – wg FIFO | Zastąpienie stałych wartości dla różnic podatkowych przez symbole księgujące NP_Rodzaj i NP_Kwota. Nowe pola w grupowaniach używanych w schematach związane z różnicami podatkowymi. Zmiana funkcji do wyznaczania kont księgowych dla różnic podatkowych – nowe parametry kont z wyrażeniem. |
| FIFO_RK_DET | Różnice kursowe zrealizowane – wg FIFO szczegółowe | |
| FIFO_RKB | Bilansowe różnice kursowe _FIFO | |
| FIFO_RKB_DET | Bilansowe różnice kursowe _FIFO szczegółowe | |
| FIFO_RKB_WK | Bilansowe różnice kursowe _FIFO – WK z kont rozrachunkowych | |
| FIFO_RKZ_DE1 | Różnice kursowe zrealizowane (szczegółowe netto/VAT) – z WK z kont rozrachunkowych | |
| FIFO_RKZ_DE2 | Różnice kursowe zrealizowane (szczegółowe brutto) – z WK z kont rozrachunkowych | |
| FIFO_RKZ_DET | Różnice kursowe zrealizowane – wg FIFO szczegółowe – z WK z kont rozrachunkowych | |
| FIFO_RKZ_WK | Różnice kursowe zrealizowane – netto,vat – WK z kont rozrachunkowych | |
| FIFO_RKZNV | Różnice kursowe zrealizowane – netto,vat |
Tabela 1. Lista schematów księgowania
W grupowaniach wykorzystywanych dla schematów do księgowania różnic kursowych dodano nowe kolumny NP_Rodzaj i NP_Kwota zawierające rodzaj różnicy kursowej oraz jej kwotę.
Rodzaj różnicy ustalany jest w zależności i od roku powstania rozrachunku i daty księgowania – jeśli rok powstania rozrachunku (pobierany z daty powstania rozrachunku) jest równy dacie księgowania dowodu odsetek (rok finansowy), to rodzaj różnicy równy jest PR, w przeciwnym razie PX.
Konfigurator 012.001 – Konfiguracja mechanizmu naliczania zrealizowanych różnic kursowych od rozrachunków
Po wprowadzonych zmianach konfigurator umożliwia podanie kont przychodów i kosztów z tytułu różnic kursowych zarówno dla przypadku, gdy konta te nie są podzielone analitycznie na jednostki powiązane i pozostałe, jak i dla przypadku, gdy są podzielone. Korzysta z parametru STD_BeginDateKontaJPKCIT określającego datę, od której zostały zmienione konta na potrzeby JPK CIT i bieżącego roku ustawionego konfiguratorem 002.002 – Wybór bieżącego roku (bieżący rok jest widoczny na panelu informacyjnym).
W zależności od wyżej wymienionych parametrów konta są inicjowane odpowiednio z następujących parametrów modułu FK:
Rys. 1. Parametry zawierające konta dla zrealizowanych różnic kursowych od rozrachunków
Parametry z sufiksem POW dotyczą przypadków, gdy plan kont jest podzielony na jednostki powiązane i pozostałe. Są to nowe parametry.
Poniżej przedstawiono widok okna konfiguratora, gdzie wartości parametrów inicjowane są według dotychczasowego planu kont.
Rys. 2. Konfigurator 012/001 – etap 4 – konta przychodowe i kosztowe bez podziału na jednostki powiązane i pozostałe
Na poniższym rysunku przedstawiono widok okna konfiguratora, gdzie wartości parametrów inicjowane są z podziałem na jednostki powiązane i pozostałe.
Rys. 3. Konfigurator 012/001– etap 4 – konta przychodowe i kosztowe z podziałem na jednostki powiązane i pozostałe
Szczegółowe rozwinięcie wyrażenia $TP na rzeczywiste symbole analityczne konta będzie wykonane w trakcie księgowania w zależności od atrybutu powiązania kontrahenta i definicji zawartej w słowniku Konfiguracja konwersji kont.
Słownik Konfiguracja konwersji kont może być uzupełniony na tym etapie lub po zakończeniu konfiguratora.
Standardowe wpisy w tym słowniku dla kont związanych ze zrealizowanymi różnicami kursowymi to:
Rys. 4. Konfiguracja konwersji kont – wpisy dla kont 75%
Konfigurator 012.002 – Konfiguracja mechanizmu naliczania niezrealizowanych (bilansowych) różnic kursowych od rozrachunków
W konfiguratorze wprowadzono analogiczne zmiany, jak w konfiguratorze 012.001. Po wprowadzonych zmianach konfigurator umożliwia podanie kont przychodów i kosztów z tytułu różnic kursowych zarówno dla przypadku, gdy konta te nie są podzielone analitycznie na jednostki powiązane i pozostałe, jak i dla przypadku, gdy są podzielone.
Rys. 5. Konfigurator 012.002 – etap 4
Konta są inicjowane na podstawie parametrów jak na obrazku poniżej – tu również dodano nowe parametry z sufiksem POW.
Rys. 6. Parametry modułu FK związane z bilansowymi różnicami dla rozrachunków
Zmiany w sposobie korzystania z funkcjonalności
Wymagane zmiany w parametrach i schematach księgowania.
Konfiguracja
Funkcjonalność wymaga nadania uprawnień: TAK
Funkcjonalność wymaga skonfigurowania: TAK