Zarówno deklaracja CIT-8 jak i raport Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto składany w ramach e-sprawozdań wymaga prezentacji kwot dotyczących przychodów i kosztów w podziale na zyski kapitałowe, inne źródła oraz łącznie.
Wprowadzone zmiany ułatwiają analizę raportowanych danych.
Zmiany obejmują:
- Nowe standardowe wymiary dla sprawozdań: WARTKAP, WARTPOZ, WARTMKAP, WARTMPOZ.
- Nowy raport DANE_DO_CIT_KAP zawierający 6 wymiarów.
- Nowy przekrój w słowniku Dane do deklaracji CIT umożliwiający przeglądanie danych dla wszystkich wymiarów jednocześnie.
- Nowe funkcje xls wykorzystywane w definicjach sprawozdań.
1. Zmiany w słowniku wymiarów dla sprawozdań
Predefiniowany słownik Wymiary sprawozdań/planów został rozszerzony o 4 nowe standardowe wymiary dedykowane dla raportów CIT. Lista wartości słownika widoczna jest np. w słowniku Dane do deklaracji CIT w filtrze Wymiar. W słowniku dodano następujące wartości:
- WARTKAP – Wymiar wartościowy dla CIT (dane od początku roku) – kwota z zysków kapitałowych.
- WARTPOZ – Wymiar wartościowy dla CIT (dane od początku roku) – kwota z innych źródeł przychodów.
- WARTMKAP – Wymiar wartościowy dla CIT (dane za miesiąc) – kwota z zysków kapitałowych.
- WARTMPOZ – Wymiar wartościowy dla CIT (dane za miesiąc) – kwota z innych źródeł przychodów.
Dodatkowo rozszerzono wartości dla pola Typ. Obecnie pole to może zawierać następujące wartości:
- W – Wymiar wartościowy (główny),
- M – Wymiar wartościowy dla CIT (dane za miesiąc) – kwota z zysków kapitałowych,
- K – Wymiar wartościowy dla CIT (dane od początku roku) – kwota z zysków kapitałowych,
- P – Wymiar wartościowy dla CIT (dane od początku roku) – kwota z innych źródeł przychodów,
- Z – Wymiar wartościowy (dane za miesiąc),
- X – Wymiar wartościowy dla CIT (dane za miesiąc) – kwota z innych źródeł przychodów,
- I – Pozostałe wartości.
Rys. 1. Słownik Wymiary sprawozdań/planów – standardowe rekordy
Do repozytorium sprawozdań dodano nowy raport o symbolu DANE_DO_CIT_KAP. Zawiera on podobne pozycje do raportu DANE_DO_CIT, ale posiada więcej wymiarów. Są to WART, WARTM, WARTKAP, WARTPOZ, WARTMKAP oraz WARTMPOZ. Wymiary WART I WATM dotyczą wartości sumarycznych, a wymiary z sufiksem KAP i POZ dotyczą podziału kwot na zyski kapitałowe i operacje pozostałe. W raporcie wyodrębniono także różnice podatkowe dotyczące przychodów i kosztów według ich rodzajów: trwałe, przejściowe (PR i PX) oraz różnice NP – pozwoli to lepiej zmapować pozycje do e-sprawozdań. Obecnie raport zawiera następujące pozycje syntetyczne:
- A – Przychody podatkowe ogółem,
- B – Razem koszty podatkowe,
- C – Zysk (strata) brutto za dany rok – wynik brutto bilansowy,
- D – Korekta o przychody NKUP (ogółem),
- E – Korekta o koszty NKUP (ogółem),
- F – Korekta o dochody (Przychody) wolne lub nie zaliczane do przychodów podatkowych lub w stosunku, do których przepisów ustawy o podatku dochodowym nie stosuje się oraz koszty związane z takimi przychodami,
- G – Dochód/strata (art. 7 ust. 2 ustawy) (C+D+E+F),
- H – Doliczenia do/odliczenia od dochodu do opodatkowania,
- I – Podstawa opodatkowania razem (G+H),
- J – Podstawa opodatkowania po zaokrągleniu,
- K – Stopa podatkowa,
- L – Podatek należny wg stawki (J*K),
- M – Doliczenia do/odliczenia od podatku,
- N – Podatek należny po odliczeniach (do zapłaty) (L+M),
- O – Zmiana stanu różnic przejściowych,
- P – Stopa podatkowa,
- Q – Aktywo podatkowe (+) /rezerwa podatkowa (-) (O*P),
- R – Wartość aktywa (+) /rezerwy (-) z tyt. podatku odroczonego na koniec poprzedniego okresu do wyksięgowania,
- S – Wartość aktywa (+) /rezerwy (-) z tyt. podatku odroczonego na koniec bieżącego okresu do zaksięgowania.
3. Nowy przekrój w słowniku Dane do deklaracji CIT
Dotychczas słownik Dane do deklaracji CIT umożliwiał przeglądanie danych tylko dla jednego wymiaru wskazanego w filtrach. Aby móc przeglądać wiele wymiarów jednocześnie utworzono nowy przekrój Wszystkie wymiary. Prezentuje on 7 kwot, według wymiarów, dla każdej pozycji raportu. Poniżej znajduje się przykładowy widok nowego raportu DANE_DO_CIT_KAP oraz przekroju Wszystkie wymiary.
Rys. 2. Słownik Dane do deklaracji CIT – przekrój Wszystkie wymiary
Dodano nowe funkcje xls wykorzystywane w definicjach sprawozdań:
- KontoListaAtrybuty.BO.perSaldo.Wn – Różnica sald Winien oraz Ma na początek roku kont podanych jako lista masek z atrybutami,
- KontoListaAtrybuty.BO.perSaldo.Ma – Różnica sald Ma oraz Winien na początek roku kont podanych jako lista masek z atrybutami,
- Konto.OkresPoprz.Saldo_Atrybuty.PersWn – PerSaldo konta po stronie Wn na koniec poprzedniego okresu – konto określone przez maskę i atrybuty,
- Konto.OkresPoprz.Saldo_Atrybuty.PersMa – PerSaldo konta po stronie Ma na koniec poprzedniego okresu – konto określone przez maskę i atrybuty,
- Spr.PozycjaxStawkaCIT – Wartość pozycji TEGO SAMEGO sprawozdania pomnożona przez stawkę podatku CIT pobraną dla firmy i roku finansowego. Jeśli wartość < 0 to funkcja zwraca 0.
Konfiguracja
Funkcjonalność wymaga nadania uprawnień: TAK
Funkcjonalność wymaga skonfigurowania: TAK