Wprowadzono zmiany, których celem jest umożliwienie konwersji kont księgowych użytych w schematach księgowania, tak aby możliwe było księgowanie operacji biznesowych z uwzględnieniem zmian w planie kont wprowadzonych przez JPK CIT.

Zmiany w planie kont dotyczą symboli kont lub ich struktury (analityk) i są wprowadzane od kolejnego roku, co powoduje szereg problemów z kopiowaniem dokumentów z roku na rok, czy też ich księgowaniem za pomocą istniejących do tej pory schematów księgowania.

Dodano nowy słownik konfiguracyjny Konfiguracja konwersji kont, który zawiera wpisy dotyczące tego, w jaki sposób mają być przekształcane zapisy na konta księgowe zależne od rodzaju powiązania kontrahenta.

Słownik zawiera następujące kolumny:

• Firma – numer firmy, dla której przekształcenie ma obowiązywać.
• Rok – rok finansowy obowiązywania przekształcenia.
• Konto – maska konta księgowego podlegającego konwersji.
• Analityka konta – symbol analityki konta związany z powiązaniem kontrahenta. Jeśli w symbolu konta docelowego wystąpi wyrażenie $TP, zostanie ono zastąpione wskazaną analityką pod warunkiem, że konfiguracja powiązania kontrahenta spełni warunek wpisany w kolumny Powiązanie wg UoR lub Powiązanie wg CIT.
• Priorytet – kolejność wykonywania. W pierwszej kolejności wykonywane są priorytety o niższej wartości.
• Powiązanie wg UoR;Rodzaj – rodzaj powiązania kontrahenta według Ustawy o rachunkowości:

• K – Jednostka powiązana – kapitałowo,
• Z – Jednostka powiązana – zaangażowanie w kapitale,
• X – Jednostka pozostała – zaangażowanie w kapitale,
• N – Jednostka pozostała – niepowiązana.

• Powiązanie wg UoR;Opis – opis powiązania kontrahenta według Ustawy o rachunkowości:
• Powiązanie wg CIT;Rodzaj – rodzaj powiązania kontrahenta według CIT:

• K – Jednostka powiązana – kapitałowo,
• O – Jednostka powiązana – osobowo,
• N – Jednostka niepowiązana.

• Powiązanie wg CIT;Opis – opis powiązania kontrahenta według CIT.
• Typ powiązania;Typ – typ powiązania kontrahenta.
• Typ powiązania;Opis – opis powiązania kontrahenta.

Rys. 1. Słownik Konfiguracja konwersji kont

W istniejącym słowniku Konwerter kont księgowych rozszerzono listę znaczników, wykorzystywanych w celu ustawienia symbolu powiązania jednostki w polu Konto;Nowe. Dodano znacznik $TP dotyczący symbolu powiązania jednostki i danego kontrahenta.

Rys. 2. Słownik Konwerter kont księgowych, użycie procedury Nowy

Jeśli podczas konwersji system natrafi na ten znacznik, wówczas tworząc konto docelowe, dodatkowo korzysta z konfiguracji w słowniku Konfiguracja konwersji kont.

Przykładowe wpisy w słowniku Konwerter kont księgowych zostały przedstawione poniżej.

Rys. 3. Słownik Konwerter kont księgowych

Za włączenie konwersji w schematach księgowania odpowiada nowy parametr systemowy KonwKontaKind, w którym należy wpisać rodzaj konwersji kont. Parametr ustawiany jest na poziomie firmy.

 1. Zastosowanie wytworzonych zmian

Na poniższych przykładach przedstawiono sytuację firmy, która wprowadza plan kont dostosowany do JPK CIT. W tym przypadku konta muszą zostać zmapowane do nowego planu. Funkcjonalność konwersji kont, zgodnie z konfiguracją w słownikach Konwerter kont księgowych i Konfiguracja konwersji kont, ustawi odpowiednie konto na podstawie konta, które zostało użyte w dekrecie księgowym lub w nagłówku dokumentu.

Przykład 1

Operator chce wykonać kopię faktury z roku, w którym nie było zastosowanych kont na potrzeby JPK CIT, do roku, w którym takie konta powinny istnieć. Bez użycia opisywanej funkcjonalności dostanie informację o braku konta w danym roku. Dla przykładu posłużymy się kontrahentem powiązanym o koncie 200/000017 użytym na dekrecie księgowym dokumentu w roku 2025.

Rys. 4. Źródłowa faktura sprzedaży wystawiona w roku 2025

Zgodnie z przedstawioną przykładową konfiguracją, jeśli w roku 2026 zastosowano plan kont dla JPK CIT, oznacza to, że konto 200/000017 nie istnieje, a w jego miejsce, podczas kopiowania dokumentu, powinno powstać konto 200/1/00017. Liczba 1 w tym przypadku to analityka dla kontrahenta powiązanego czerpana ze słownika Konfiguracja konwersji kont. Dodatkowo system automatycznie weryfikuje inne konta i, jeśli również uległy zmianie, podmienia zgodnie z konfiguracją. W tym wypadku konto 701/01 zostało zamienione na 702/1/01.

Rys. 5. Faktura sprzedaży utworzona poprzez kopiowanie istniejącej faktury

Przykład 2

Podczas wystawiania nowego dokumentu system analogicznie podstawia konta rozrachunkowe oraz maski kont dostosowane do nowego planu kont. Poniżej przykład wygenerowanych automatycznie kont podczas wprowadzania krajowej faktury sprzedaży w roku 2026.

Rys. 6. Faktura sprzedaży wystawiona w roku 2026 – podpowiadane konta księgowe

Konfiguracja

Funkcjonalność wymaga nadania uprawnień: NIE

Funkcjonalność wymaga skonfigurowania: TAK