Od 1 stycznia 2022 roku zacznie obowiązywać nowa struktura pliku JPK VAT z deklaracją: schemat_JPK_V7M(2)_v1-0.xsd oraz schemat_JPK_V7K(2)_v1-0.xsd. Obowiązek stosowania nowych schematów będzie wymagany w rozliczeniach za styczeń 2022 roku, czyli od 25 lutego 2022 roku.

Zmiany w strukturach dotyczące ewidencji sprzedaży są następujące:

• oznaczenia SW i EE zastąpiono jednym wspólnym oznaczeniem WSTO_EE, używanym w przypadku wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość (WSTO) lub w przypadku świadczenia usług drogą elektroniczną (EE),
• dodano oznaczenie IED (Interfejs Elektroniczny Dostawca) obowiązujące podatników będących operatorami interfejsów elektronicznych i dokonujących operacji WSTO oraz innej niż WSTO dostawy towarów na rzecz osoby niebędącej podatnikiem,
• dodano pola związane z upływem terminu płatności dla korekty z tytułu ulgi za złe długi:
  • Termin płatności – data upływu terminu płatności niezapłaconej faktury w przypadku korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 ustawy (dotyczy to korekt z tytułu ulgi za złe długi),
  • Data zapłaty – data dokonania zapłaty w przypadku korekty dokonanej zgodnie z art. 89a ust. 4 ustawy (dotyczy to storn korekt z tytułu ulgi za złe długi).
• Wprowadzono nową wersję części deklaracyjnej (wersja 22 deklaracji VAT-7), w której dodano nowe elementy:
  • P_540– zwrot na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 15 dni,
  • P_560– zwrot na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 40 dni,
  • P_660– podatnik ułatwiał w okresie rozliczeniowym dokonanie czynności, o których mowa w art. 109b ust. 4 ustawy.

W artykule (JPK VDEK) Nowa wersja od 1 stycznia 2022 (część 1) opisaliśmy zmiany wprowadzone w ewidencji sprzedaży.

W bieżącym artykule przedstawiamy zmiany wprowadzone w deklaracji VAT-7 i module JPK.

FK – nowa wersja deklaracji VAT-7

W słowniku Deklaracje VAT-7 utworzono nowe wersje deklaracji VAT-7:

• wersja 22 – deklaracja miesięczna,
• wersja 16 – deklaracja kwartalna.

W obu deklaracjach VAT-7 dodano pozycje:

• 540 – zwrot na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 15 dni,
• 560 – zwrot na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 40 dni,
• 660 – podatnik ułatwiał w okresie rozliczeniowym dokonanie czynności, o których mowa w art. 109b ust. 4 ustawy.

Zmodyfikowano obsługę Zwrotu nadwyżki podatku naliczonego – dodano nowe pola dotyczące zwrotu nadpłaty na rachunek bankowy:

• w terminie 15 dni,
• w terminie 60 dni.

Rys. 1. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego, okno edycyjne

Zmiany w module JPK

Zmiany w module JPK obejmują:

• W słowniku VAT z deklaracją – dane nagłówkowe dodano nowy zestaw danych 202201 obowiązujący od 01.01.2022 roku.
• W menu JPK VAT z deklaracją dodano nowe słowniki dla ewidencji sprzedaży oraz ewidencji zakupów, które przedstawiają dane dla nowego zestawu 202201: Ewidencja sprzedaży i podatku należnego – wersja 2 oraz Ewidencja zakupów i podatku naliczonego – wersja 2.
• Dokonano zmian w procedurach napełniających dane z ERP.
• Dokonano zmian w procedurze importu danych z XML oraz plików XLS.

Słownik Ewidencja sprzedaży i podatku należnego ­– wersja 2 jest kopią dotychczasowego słownika Ewidencja sprzedaży i podatku należnego (aktualnie ten słownik ma zmienioną nazwę na Ewidencja sprzedaży i podatku należnego ­– wersja 1 i nadal przedstawia dane dla poprzedniej wersji zestawu 202007). Nowy słownik został rozbudowany o następujące elementy:

• W zakładce Podstawowa dodano kolumny Korekta, Termin płatności, Data zapłaty w grupie kolumn Korekta podstawy opodatkowania.
• W zakładce GTU/Kody transakcji dodano kolumny Rodzaje transakcji;WSTOO_EE oraz Rodzaje transakcji;IED

Poniżej znajdują się przykładowe dokumenty w Słownik Ewidencja sprzedaży i podatku należnego – wersja 2 wraz z danymi o korektach podstawy opodatkowania.

Rys. 2. Słownik Ewidencja sprzedaży i podatku należnego – wersja 2, dane o korektach podstawy opodatkowania

Szczegółowy opis zmian zostanie wkrótce zamieszczony na AVP w nowościach udostępnionych w wydaniu 2021.3.

Autor: Jolanta Socha, Anna Piekarczyk