W systemie Softlab ERP dodano sprawozdanie o stosowanych terminach zapłaty.

Od 1 stycznia 2020 roku określeni przedsiębiorcy są zobowiązani corocznie przekazywać ministrowi ds. gospodarki sprawozdanie o stosowanych przez siebie terminach zapłaty. Sprawozdanie to jest częścią przepisów mających na celu ograniczenie zatorów płatniczych oraz wzmocnienie płynności finansowej przedsiębiorstw.

Sprawozdanie o terminach zapłaty w transakcjach handlowych jest składane za rok poprzedni do 31 stycznia i zawiera dane identyfikacyjne firmy, a także sumaryczną wartość świadczeń pieniężnych otrzymanych, spełnionych, nieotrzymanych i niespełnionych w poszczególnych przedziałach czasu (30, 31-60, 61-120 i powyżej 120 dni) w poprzednim roku kalendarzowym. 

Sprawozdanie muszą składać:

·        podatkowe grupy kapitałowe, bez względu na wysokość osiągniętych przychodów,

·        spółki nieruchomościowe, bez względu na wysokość osiągniętych przychodów,

·        podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych inni niż podatkowe grupy kapitałowe, u których wartość przychodu uzyskana w roku podatkowym, który zakończył się w roku kalendarzowym poprzedzającym rok podania indywidualnych danych podatników do publicznej wiadomości, przekroczyła równowartość 50 mln euro.

Wartość 50 mln euro jest przeliczana na złote według średniego kursu euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski w ostatnim dniu roboczym roku kalendarzowego poprzedzającego rok, w którym składane jest sprawozdanie.

W systemie Softlab sprawozdanie jest dostępne w słowniku Sprawozdanie o terminach zapłaty prezentującym naliczone kwoty za podany rok sumarycznie. Słownik jest dostępny w menu Rozrachunki.

Rys. Słownik Sprawozdanie o terminach zapłaty

W tabeli danych słownika widoczne są kolumny (wyliczone sumaryczne dane) odpowiadające pozycjom tabeli sprawozdania:

·        Sprawozdanie;Rok – rok sprawozdania,

·        Sprawozdanie;Status – status sprawozdania,

·        Wartość świadczeń otrzymanych w terminie;<= 30 dni – informacja o wartości świadczeń otrzymanych w terminie nieprzekraczającym 30 dni, liczonym od dnia wystawienia faktury lub rachunku potwierdzających dostawę towaru lub wykonanie usługi,

·        Wartość świadczeń otrzymanych w terminie;Od 31 do 60 dni – informacja o wartości świadczeń otrzymanych w terminie 31 do 60 dni, liczonym od dnia wystawienia faktury lub rachunku potwierdzających dostawę towaru lub wykonanie usługi,

·        Wartość świadczeń otrzymanych w terminie;Od 61 do 120 dni – informacja o wartości świadczeń otrzymanych w terminie od 61 do 120 dni, liczonym od dnia wystawienia faktury lub rachunku potwierdzających dostawę towaru lub wykonanie usługi,

·        Wartość świadczeń otrzymanych w terminie;> 120 dni – informacja o wartości świadczeń otrzymanych w terminie przekraczającym 120 dni, liczonym od dnia wystawienia faktury lub rachunku potwierdzających dostawę towaru lub wykonanie usługi,

·        Wartość świadczeń spełnionych w terminie;<= 30 dni – informacja o wartości świadczeń spełnionych w terminie nieprzekraczającym 30 dni, liczonym od dnia wystawienia faktury lub rachunku potwierdzających dostawę towaru lub wykonanie usługi,

·        Wartość świadczeń spełnionych w terminie;Od 31 do 60 dni – informacja o wartości świadczeń spełnionych w terminie 31 do 60 dni, liczonym od dnia wystawienia faktury lub rachunku potwierdzających dostawę towaru lub wykonanie usługi,

·        Wartość świadczeń spełnionych w terminie;Od 61 do 120 dni – informacja o wartości świadczeń spełnionych w terminie od 61 do 120 dni, liczonym od dnia wystawienia faktury lub rachunku potwierdzających dostawę towaru lub wykonanie usługi,

·        Wartość świadczeń spełnionych w terminie;> 120 dni – informacja o wartości świadczeń spełnionych w terminie przekraczającym 120 dni, liczonym od dnia wystawienia faktury lub rachunku potwierdzających dostawę towaru lub wykonanie usługi,

·        Wartość świadczeń nieotrzymanych w terminie;Wartość świadczeń – informacja o wartości świadczeń nieotrzymanych w terminie określonym w umowie,

·        Wartość świadczeń nieotrzymanych w terminie;Udział procentowy – informacja o udziale procentowym wartości świadczeń nieotrzymanych w terminie określonym w umowie w całkowitej wartości świadczeń należnych,

·        Wartość świadczeń niespełnionych w terminie;Wartość świadczeń – informacja o wartości świadczeń niespełnionych w terminie określonym w umowie,

·        Wartość świadczeń niespełnionych w terminie;Udział procentowy – informacja o udziale procentowym wartości świadczeń niespełnionych w terminie określonym w umowie w całkowitej wartości świadczeń zobowiązanych.

W panelu bocznym widoczne są informacje dotyczące wygenerowanego sprawozdania – rok, dane firmowe, status sprawozdania i rodzaj tablicy kursowej użyty do wyliczenia kwot złotówkowych, a także wartość świadczeń należnych i zobowiązanych w danym roku potrzebnych do wyliczenia udziałów procentowych (odpowiednio świadczeń nieotrzymanych i niespełnionych):

Rys. Słownik Sprawozdanie o terminach zapłaty, panel informacyjny

Dane w słowniku Sprawozdanie o terminach zapłaty są generowane procedurą Wygeneruj sprawozdanie. Analizuje ona należności i zobowiązania oraz ich zapłaty, a następnie wypełnia szczegółowe pozycje sprawozdania. Na ich podstawie wyliczane są sumaryczne dane wartościowe i procentowe sprawozdania za wybrany rok. Sprawozdanie jest generowane dla roku oraz dla rodzaju tabeli kursowej wskazanych w parametrach procedury:

Rys. Słownik Sprawozdanie o terminach zapłaty, procedura do generowania sprawozdania

Za pomocą parametrów konfiguracyjnych istnieje możliwość ograniczenia transakcji wykazywanych w sprawozdaniu transakcji z kontrahentami według masek kont rozrachunkowych. Możliwe jest ograniczenie transakcji według przypisania kraju pochodzenia kontrahenta do wybranego obszaru celnego lub grupy krajów. Transakcje wykazywane w sprawozdaniu mogą być również ograniczone poprzez kraj pochodzenia danego kontrahenta. Domyślnie brane są pod uwagę wszystkie rozrachunki.

Wygenerowanie sprawozdania powoduje napełnienie słowników z danymi szczegółowymi będącymi podstawą dla zsumowanych danych w głównym oknie sprawozdania. Skategoryzowane dane szczegółowe są odpowiednio prezentowane w szczegółach Pozycje sprawozdania, Należności ogółem oraz Zobowiązania ogółem:

Rys. Szczegóły słownika Sprawozdanie o terminach zapłaty

W szczególe Pozycje sprawozdania zawarte są dane o poszczególnych zapłatach dokonanych w roku sporządzenia sprawozdania oraz o saldach nierozliczonych należności lub zobowiązań na koniec danego roku w rozrachunkach:

Rys. Słownik Sprawozdanie o terminach zapłaty, szczegół Pozycje sprawozdania

Prezentowane tutaj dane podzielone są na rodzaje (kolumna Sprawozdanie Rodzaj pozycji), które odpowiadają zsumowanym wartościom całego sprawozdania:

·        Otrzymane – do tej grupy trafiają należności, które posiadają zapłaty w danym roku (przy czym przedpłaty wykazujemy w roku daty wystawienia faktury jako zapłaty przed terminem w przedziale nieprzekraczającym 30 dni),

·        Spełnione – do tej grupy trafiają zobowiązania, które posiadają zapłaty w danym roku (przy czym przedpłaty wykazujemy w roku daty wystawienia faktury jako zapłaty przed terminem w przedziale nieprzekraczającym 30 dni),

·        Nieotrzymane_Nierozliczone – do tej grupy trafiają należności z nierozliczonym saldem na koniec roku,

·        Niespełnione_Nierozliczone – do tej grupy trafiają zobowiązania z nierozliczonym saldem na koniec roku,

·        Nieotrzymane_ZapłatyPrzeterminowane – tu są zapłaty dokonane po terminie płatności dla należności,

·        Niespełnione_ZapłatyPrzeterminowane – tu są zapłaty dokonane po terminie płatności dla zobowiązań.

W szczególe Pozycje sprawozdania prezentowane są również następujące informacje:

·        Dane o rozrachunku, czyli logo kontrahenta, symbol, konto, termin zapłaty,

·        Dane o zapłacie, czyli data zapłaty, waluta, kurs wyceny,

·        Wartość świadczeń, czyli kwota zapłaty w walucie, zaksięgowana kwota zapłaty w PLN, kwota zapłaty przeliczona po kursie wyceny z dnia terminu zapłaty – kwoty prezentowane w odpowiednich przedziałach świadczeń otrzymanych lub spełnionych.

Świadczenia w walutach obcych są przeliczane według kursu z dnia wymagalności, czyli dnia terminu zapłaty (kurs wyceny). Aby ułatwić weryfikację danych, w szczególe Pozycje sprawozdania w zakładce Dane w walucie umieszczono kurs wyceny, kwotę świadczenia w walucie, kwotę świadczenia w PLN (wartość zaksięgowana) oraz kwotę świadczenia przeliczoną po kursie wyceny (wartość wyliczona = wartość w walucie * kurs wyceny):

Rys. Słownik Sprawozdanie o terminach zapłaty, szczegół Pozycje sprawozdania, zakładka Dane w walucie

Szczegół Należności ogółem zawiera informacje o należnościach z terminem wymagalności w roku sprawozdania (tj. z terminem zapłaty w danym roku) oraz nierozliczone i przeterminowane należności na koniec poprzedniego roku jako należne w roku generowanego sprawozdania. Wartości te stanowią mianownik do wyliczania udziału procentowego świadczeń pieniężnych nieotrzymanych w roku kalendarzowym w terminie określonym w umowie w całkowitej wartości świadczeń pieniężnych należnych temu podmiotowi w tym roku:

Rys. Słownik Sprawozdanie o terminach zapłaty – należności ogółem

Należności ogółem podzielone są na rodzaje (kolumna Sprawozdanie Rodzaj pozycji):

·        NależnościOgółem_PłatnośćDanyRok – do tej grupy trafiają należności z terminem płatności w roku sprawozdania,

·        NależnościOgółem_PrzeterminowanePoprzedniRok – tu mamy nierozliczone i przeterminowane należności na koniec poprzedniego roku jako należne w roku sprawozdania.

W szczególe Zobowiązania ogółem (analogicznie do należności) znajdują się informacje o zobowiązaniach z terminem wymagalności w roku sprawozdania (tj. z terminem zapłaty w danym roku) oraz nierozliczone i przeterminowane zobowiązania na koniec poprzedniego roku. Wartości te stanowią mianownik do wyliczania udziału procentowego świadczeń pieniężnych niespełnionych w roku kalendarzowym w terminie określonym w umowie w całkowitej wartości świadczeń pieniężnych, do których spełnienia zobowiązany jest ten podmiot w roku sprawozdania:

Rys. Słownik Sprawozdanie o terminach zapłaty – zobowiązania ogółem

Zobowiązania ogółem podzielone na rodzaje (kolumna Sprawozdanie – Rodzaj pozycji):

·        ZobowiązaniaOgółem_PłatnośćDanyRok – do tej grupy trafiają zobowiązania z terminem płatności w roku sprawozdania,

·        ZobowiazaniaOgółem_PrzeterminowanePoprzedniRok – tu mamy nierozliczone i przeterminowane zobowiązania na koniec poprzedniego roku jako świadczenia, do których spełnienia podmiot jest zobowiązany w roku sprawozdania.

W przypadku konieczności ponownego naliczenia sprawozdania za dany rok konieczne jest wcześniejsze usunięcie już istniejącego. W tym celu posługujemy się procedurą Usuń sprawozdanie:

Rys. Słownik Sprawozdanie o terminach zapłaty, procedura Usuń sprawozdanie

Sprawozdanie posiada możliwość zatwierdzenia za pomocą zmiany statusów, a tym samym zabezpieczenia go przed pomyłkowym usunięciem już zweryfikowanego lub tym bardziej wysłanego sprawozdania.

Możliwe statusy sprawozdania to:

·        Wygenerowane – sprawozdanie w przygotowaniu, istnieje możliwość usunięcia i ponownego naliczenia, status ustawiany po utworzeniu sprawozdania,

·        Zweryfikowane – sprawozdanie zatwierdzone, gotowe do złożenia, brak możliwości usunięcia,

·        Wysłane – złożone do ministerstwa, brak możliwości usunięcia.