Mechanizm naliczania i księgowania odsetek bilansowych rozszerzono o możliwość ich automatycznego stornowania w następnym dniu po dniu bilansowym lub w momencie księgowania odsetek otrzymanych.
Schematy księgowania odsetek bilansowych oraz odsetek zapłaconych dostosowano do obsługi różnic podatkowych PR i PX oraz nowych kont księgowych zawierających podział na jednostki powiązane i pozostałe.
Na liście zmian znalazły się:
- Dostosowanie schematów księgowania do zmian w planie kont i wymiarach.
- Automatyczne tworzenie storna odsetek bilansowych w momencie ich księgowania.
- Dodanie stornowania odsetek bilansowych w schemacie księgowania odsetek naliczonych i kolejnej wyceny bilansowej.
- Odwrócenie wyceny bilansowej – rozliczenie przejściowej różnicy roku bieżącego i poprzedniego w momencie księgowania odsetek zapłaconych.
- Obsługa strona bilansowych odsetek w konfiguratorze 012.013 – Konfiguracja mechanizmu odsetek. Księgowanie odsetek na dzień bilansowy.
1. Automatyczne storno odsetek bilansowych
Umożliwiono automatyczne stornowanie naliczonych odsetek bilansowych podczas ich księgowania albo podczas księgowania odsetek naliczonych. Automatyczne stornowanie i jego moment zależy od konfiguracji i nowych parametrów z tym związanych, a przede wszystkim od parametru STD_MetodaODS_Storno określającego metodę stornowania odsetek bilansowych. Parametr może przyjmować wartości:
- 0 – brak stornowania,
- 1 – następnego dnia po dniu bilansowym,
- 2 – w dniu księgowania odsetek naliczonych (po zapłaceniu faktury przez kontrahenta) lub przy kolejnej wycenie bilansowej.
Jeśli parametr przyjmuje wartość 1, to podczas księgowania odsetek bilansowych tworzony jest drugi dokument ze stornem wyceny.
Jeśli parametr ma wartość 2, to storno wyceny bilansowej jest dokonywane w dowodzie księgowym dla odsetek naliczonych lub dowodzie wyceny bilansowej jako dodatkowe zapisy na kontach – wymaga to aktualizacji schematów księgowania. Standardowe schematy w repozytorium ODS, BODS zostały zmodyfikowane i zawierają takie dodatkowe linijki.
2. Automatyczne tworzenie storna odsetek bilansowych w momencie ich księgowania
Procedurę do księgowania odsetek bilansowych (MakeWycBil) rozszerzono o automatyczne tworzenie dokumentu storna. Storno w postaci odrębnego dokumentu jest tworzone tylko w przypadku, gdy parametr STD_MetodaODS_Storno (Metoda stornowania odsetek bilansowych) ma wartość 1, czyli storno następnego dnia po dniu bilansowym.
Dokument storna jest tworzony z datą następnego dnia po dniu bilansowym i księgowany według schematu ustawionego w parametrze modułu FK (STD_NOBSchStorno).
Dokument dla odsetek bilansowych jest tworzony automatycznie podczas przenoszenia do brulionu dokumentu z rejestru odsetek naliczonych (dokumenty z zaznaczoną opcją Wycena bilansowa). W trakcie tego procesu tworzony jest również dokument storna.
Oba dokumenty są wycofywane automatycznie, gdy dokument z rejestru odsetek jest przenoszony do edycji.
Rys. 1. Dokumenty księgowe dla odsetek bilansowych i storna odsetek bilansowych
Uwaga! Opis w linijkach z kontami pozabilansowymi tworzony jest albo na podstawie nagłówka dowodu albo przenoszony z linijki źródłowej dowodu – jest to zależne od konfiguracji (słownik definicji automatycznego generowania linijek dowodu).
Storno wyceny bilansowej może być również wykonane jako dodatkowe zapisy (linijki dowodu) w momencie księgowania następnej wyceny bilansowej. Ta opcja uaktywnia się, gdy parametr STD_MetodaODS_Storno (Metoda stornowania odsetek bilansowych) ma wartość 2 oraz schemat księgowania zawiera takie definicje (standardowy schemat dostosowany do tej opcji to BODS).
Rys. 2. Przykładowy dokument dla odsetek bilansowych za rok 2026 ze stornem odsetek bilansowych z roku 2025
3. Stornowanie wyceny bilansowej w momencie księgowania odsetek naliczonych
Stornowanie wyceny bilansowej może być również wykonywane podczas księgowania odsetek naliczonych w następnym roku. W tym przypadku zmodyfikowano schematy ODS, ODS_WK, które tworzą dodatkowe linijki, gdy parametr STD_MetodaODS_Storno (Metoda stornowania odsetek bilansowych) ma wartość 2.
Rys. 3. Przykładowy dokument dla odsetek naliczonych w roku 2026 ze stornem odsetek bilansowych z roku 2025
4. Dodanie przeksięgowania odsetek bilansowych w schemacie księgowania odsetek zapłaconych
Zmodyfikowano schematy księgowania odsetek otrzymanych ZODS i ZODS_WK, dodając do nich linijki z przeksięgowaniem odsetek bilansowych z różnicy podatkowej PR na różnicę PX. Dodatkowe linijki są tworzone tylko dla metod stornowania 1 i 2 (parametr STD_MetodaODS_Storno).
Rys. 4. Przykładowy dokument przeksięgowania odsetek otrzymanych w roku 2026 ze stornem odsetek bilansowych z roku 2025
Zmiany w sposobie korzystania z funkcjonalności
Zmiany nie wpływają bezpośrednio na sposób korzystania z funkcjonalności, aczkolwiek w zależności od konfiguracji mogą być tworzone dodatkowe dokumenty księgowe ze stornem wyceny bilansowej lub dodatkowe linijki w dokumentach.
Uwaga! Zmiany w schematach księgowania są dostępne tylko w repozytorium. Aby przenieść zmiany na schematy produkcyjne należy istniejące schematy poprawić ręcznie na wzór tych z repozytorium lub uruchomić procedurę Załaduj ponownie schemat z repozytorium. Procedurę należy uruchamiać ostrożnie i tylko w przypadku, gdy nie było zmian wdrożeniowych w schemacie produkcyjnym.
Konfiguracja
Funkcjonalność wymaga nadania uprawnień: TAK (do księgowania odsetek)
Funkcjonalność wymaga skonfigurowania: TAK