Dodano funkcjonalność umożliwiającą automatyczne przenoszenie numeru KSeF lub – w przypadku jego braku – odpowiedniego znacznika (OFF, BFK, DI) z dokumentów źródłowych na dokumenty wewnętrzne podczas pobierania danych z ERP do JPK. Funkcjonalność została wprowadzona zarówno w obszarze sprzedaży, jak i w zakupów.
Funkcjonalność wprowadzono w celu pełniejszego odwzorowania powiązań między dokumentami oraz zapewnienia zgodności z wymaganiami ewidencyjnymi. Dotychczas system nie umożliwiał automatycznego przenoszenia informacji dotyczących KSeF z dokumentów źródłowych na dokumenty wewnętrzne podczas importu danych do JPK, co skutkowało brakiem tych danych w ewidencji. Powodowało to m.in.:
- ograniczoną możliwość śledzenia relacji między dokumentami,
- konieczność ręcznego uzupełniania numerów KSeF,
- ryzyko niespójności danych w JPK.
Nowe rozwiązanie eliminuje powyższe problemy poprzez automatyzację procesu i zapewnienie spójności danych z logiką dokumentów źródłowych.
Więcej na temat przenoszenia danych dotyczących KSeF do JPK można znaleźć w artykule Dostosowanie JPK_V7M(3) do wymogów KSeF i systemu kaucyjnego.
Po odpowiedniej konfiguracji system automatycznie przenosi numer KSeF lub – jeśli numer nie występuje – właściwy znacznik (OFF, BFK, DI) z dokumentów źródłowych na dokumenty wewnętrzne podczas importu danych z ERP do JPK. Dzięki temu dokumenty wewnętrzne w JPK zachowują pełną informację o pochodzeniu danych, co zwiększa przejrzystość oraz spójność ewidencji.
Funkcjonalność jest szczególnie przydatna w sytuacjach, w których generowane są dokumenty wewnętrzne wykazywane w JPK, takich jak np. szczególny moment VAT, ulga za złe długi, wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów czy odwrotne obciążenie.
Przykład 1
W dniu 25.03.2026 roku wystawiono fakturę sprzedaży ze szczególnym momentem VAT, gdzie VAT jest rozliczany w momencie otrzymania zapłaty. Faktura miała uzupełniony numer KSeF.
Rys. 1. Dokument źródłowy z numerem KSeF
Faktura została zapłacona 24.04.2026 roku, więc VAT będzie rozliczony zgodnie z datą otrzymania zapłaty.
Rys. 2. Dokument źródłowy, data zapłaty za fakturę
Podczas rozliczenia SMV wygenerowano dokument wewnętrzny. Po zaimportowaniu danych do JPK dokument wewnętrzny jest widoczny w kontroli wraz z numerem KSeF zgodnym z fakturą źródłową.
Rys. 3. Słownik Ewidencja sprzedaży i podatku należnego, dokument wewnętrzny z przypisanym numerem KSeF
Po poprawnym wysłaniu pliku XML do Ministerstwa Finansów system automatycznie uzupełnia na dokumencie wewnętrznym informacje związane z KSeF. Dane są zapisywane w słowniku Rejestr sprzedaży, w szczególe Dodatkowe dane do JPK. W omawianym przykładzie uzupełniony został numer KSeF.
Rys. 4. Słownik Rejestr sprzedaży, szczegół Dodatkowe dane dla JPK
Przykład 2
W dniu 25.03.2026 roku wystawiono fakturę sprzedaży ze szczególnym momentem VAT, gdzie VAT jest rozliczany w momencie otrzymania zapłaty. Faktura nie miała uzupełnionego numeru KSeF.
Rys. 5. Dokument źródłowy bez numeru KSeF
Faktura zapłacono 24.04.2026roku, więc VAT będzie rozliczony zgodnie z datą otrzymania zapłaty.
Podczas rozliczenia SMV wygenerowano dokument wewnętrzny. Po zaimportowaniu danych do JPK dokument wewnętrzny jest widoczny w kontroli wraz z uzupełnionym znacznikiem.
Rys. 6. Słownik Ewidencja sprzedaży i podatku należnego, dokument wewnętrzny z przypisanym znacznikiem BFK
Po poprawnym wysłaniu pliku XML do Ministerstwa Finansów system automatycznie uzupełnia na dokumencie wewnętrznym informacje związane z KSeF. Dane te są zapisywane w słowniku Rejestr sprzedaży, w szczególe Dodatkowe dane do JPK. W omawianym przykładzie uzupełniony został znacznik BFK.
Rys. 7. Słownik Rejestr sprzedaży, szczegół Dodatkowe dane dla JPK
Na dokumencie źródłowym informacje te nie są aktualizowane.
Rys. 8. Słownik Rejestr sprzedaży, szczegół Dodatkowe dane dla JPK
Przykład 3
W dniu 18.05.2026 roku wystawiono fakturę wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów. Faktura miała uzupełniony numer KSeF.
Rys. 9. Dokument źródłowy z numerem KSeF
Użytkownik nie otrzymał dokumentów potwierdzających przejście towaru przez granicę. W takiej sytuacji konieczne jest naliczenie VAT od niekompletnej dokumentacji. Po uruchomieniu procedury Nalicz VAT od niekompletnej dokumentacji dla wybranego dokumentu powstał dokument wewnętrzny.
Rys. 10. Dokument źródłowy, data zapłaty za fakturę
Po zaimportowaniu danych do JPK dokument wewnętrzny jest widoczny w kontroli wraz z numerem KSeF zgodnym z fakturą źródłową.
Rys. 11. Słownik Ewidencja sprzedaży i podatku należnego, dokument wewnętrzny z przypisanym numerem KSeF
Wygenerowany w ten sposób dokument wewnętrzny zawiera informacje KSeF z dokumentu źródłowego co jest widoczne w słowniku Rejestr sprzedaży w szczególe Dodatkowe dane dla JPK.
Rys. 12. Słownik Rejestr sprzedaży, szczegół Dodatkowe dane dla JPK
W sytuacji, gdy otrzymamy dokumenty wymagane do zastosowania stawki 0% po złożeniu deklaracji VAT i użytkownik wprowadzi storno, system automatycznie przeniesie numer KSeF z dokumentu źródłowego do wygenerowanych dokumentów wewnętrznych.
W przypadku gdy dokument źródłowy nie ma uzupełnionego numeru KSeF proces oznaczania dokumentu wewnętrznego odpowiednim znacznikiem wygląda analogicznie jak w przykładzie dla SMV zaprezentowanym w Przykład 2.
Zaprezentowane przykłady dotyczą dokumentów sprzedaży. Mechanizm działa analogicznie w przypadku dokumentów zakupu.
Konfiguracja
Funkcjonalność wymaga nadania uprawnień: TAK
Funkcjonalność wymaga skonfigurowania: TAK