Zmodyfikowano procedury do naliczania oraz schematy księgowania zrealizowanych i bilansowych różnic kursowych od środków pieniężnych.

W schemacie dla zrealizowanych różnic dodano linijki rozliczające różnice podatkowe wynikające z wyceny bilansowej. Obecnie mechanizm dokonuje proporcjonalnego wyksięgowania różnic bilansowych z kont P/PR i ich przeniesienie na konta P/PX.

Zmiany umożliwiają rozliczenie różnic podatkowych PR oraz PX z wyceny bilansowej i pozwalają prawidłowe zaraportować te różnice w pliku JPK_KR_PD.

Dokonano zmian w procedurach do naliczania i schematach księgowania zrealizowanych oraz bilansowych różnic kursowych od środków pieniężnych.

Zmiany dotyczą:

• Schematu księgowania BLRK – Bilansowe różnice kursowe od środków pieniężnych oraz procedury Bilansowe różnice kursowe wg kolejki walut.

• Do schematu BLRK dodano obsługę symbolu księgującego dla klasyfikatora. W poprzednich wersjach schemat nie zawierał symbolu na klasyfikator i w rezultacie na kontach P był tworzony automatycznie z numerem dowodu i numerem linijki – co powodowało, iż obroty na kontach P nie rozliczały się według klasyfikatorów,
• W schemacie powielono linijki dla kosztów i przychodów uzależniając je od planu kont.

• Schematu księgowania QURK – Zrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych oraz procedury Zrealizowane różnice kursowe wg kolejki walut.

• Do schematu QURK dodano symbol księgujący dla klasyfikatora,
• Powielono linijki dla kosztów i przychodów uzależniając je od planu kont,
• Do schematu QURK dodano nowe linijki związane z odwróceniem wyceny bilansowej i rozliczeniem przejściowych różnic podatkowych. Jeśli nie było wyceny bilansowej, to dokument zrealizowanych różnic kursowych zawiera tylko linijki z zapisami na kontach przychodowych lub kosztowych, natomiast jeśli zrealizowane różnice kursowe są naliczane w kolejnym roku i była wycena bilansowa to dokument zrealizowanych różnic kursowych zawiera linijki z zapisami na kontach przychodowych lub kosztowych oraz linijki z odwróceniem wyceny bilansowej i rozliczeniem różnic PR i PX. Różnice kursowe PR stornowane na początku roku, w dokumencie ZRKQ są eliminowane, a różnice kursowe PX są rozliczane (znak minus).

Przykłady księgowań z użyciem w/w schematów dla poszczególnych obszarów będą sukcesywnie publikowane na AVP.

Poniżej znajduje się przykładowy dokument bilansowych różnic kursowych.

Rys. 1. Dokument bilansowych różnic kursowych na dzień 31.12.2025

Poniżej znajduje się przykładowy dokument storna bilansowych różnic kursowych.

Rys. 2. Dokument storna bilansowych różnic kursowych

Poniżej znajduje się dokument zrealizowanych różnic kursowych. Dokument poza standardowym dekretem dotyczącym zrealizowanych różnic kursowych zawiera również dekrety dotyczące odwrócenia wyceny bilansowej – rozliczenia przejściowej różnicy roku poprzedniego.

Rys. 3. Dokument zrealizowanych różnic kursowych z odwróceniem wyceny bilansowej

Zmiany w sposobie korzystania z funkcjonalności

Zmodyfikowane zostały schematy księgowania znajdujące się w repozytorium.

Konfiguracja

Funkcjonalność wymaga nadania uprawnień: NIE

Funkcjonalność wymaga skonfigurowania: TAK