Jednym z raportów wymaganych dla podatkowych grup kapitałowych jest prezentacja sumarycznych danych o przychodach, kosztach i wynikach ze spółek tworzących grupę.

W systemie Softlab ERP zdefiniowano nowy raport (sprawozdanie) Skonsolidowane informacje o przychodach, kosztach podatkowych oraz o różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi a podatkowymi o symbolu KONSDANEDOCIT.

Prezentuje on dane analogiczne jak raport o symbolu DANE_DO_CIT, dostępny w firmach jednostkowych, z tym, że nowy raport pokazuje dane ze wszystkich spółek powiązanych i dane sumaryczne. Wprowadzone zmiany rozszerzają funkcjonalności dostępne dla podatkowych grup kapitałowych.

Zmiany obejmują:

• Dodanie nowego sprawozdania o symbolu KONSDANEDOCIT do repozytorium sprawozdań.
• Nowe słowniki: Skonsolidowane dane do CIT – tabela oraz Skonsolidowane dane do CIT – tabela przestawna, dostępne w module Konsolidacji w menu Podatek dochodowy (raporty).

1. Skonsolidowany raport DANE_DO_CIT (repozytorium)

Do repozytorium sprawozdań dodano nowy raport o symbolu STD_KONSDANEDOCIT (Skonsolidowane informacje o przychodach, kosztach podatkowych oraz o różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi a podatkowymi), zawierający podobne pozycje jak istniejący już raport DANE_DO_CIT dostępny w firmach jednostkowych.

Raport zawiera następujące pozycje syntetyczne:

• A – Przychody podatkowe ogółem.
• B – Razem koszty podatkowe.
• C – Zysk (strata) brutto za dany rok – wynik brutto bilansowy.
• D – Korekta o przychody NKUP (ogółem).
• E – Korekta o koszty NKUP (ogółem).
• F – Dochód/strata (art. 7 ust. 2 ustawy) (C+D+E).
• G – Doliczenia do/odliczenia od dochodu do opodatkowania.
• H – Podstawa opodatkowania razem (F+G).
• I – Podstawa opodatkowania po zaokrągleniu.
• J – Stopa podatkowa.
• K – Podatek należny wg stawki (I*J).
• L – Doliczenia do/odliczenia od podatku.
• M – Podatek należny po odliczeniach (do zapłaty) (K+L).
• N – Zmiana stanu różnic przejściowych.
• O – Stopa podatkowa.
• P – Aktywa podatkowe(+)/rezerwa podatkowa(-) (N*O).
• Q – Wartość aktywa (+)/rezerwy (-) z tyt. podatku odroczonego na koniec poprzedniego okresu do wyksięgowania.
• R – Wartość aktywa (+)/rezerwy (-) z tyt. podatku odroczonego na koniec bieżącego okresu do zaksięgowania.

2. Nowy słownik Skonsolidowane dane do CIT – tabela

Słownik Skonsolidowane dane do CIT – tabela umożliwia przeglądanie danych w formie tabeli dla jednego wskazanego w filtrach wymiaru. W słowniku dostępna jest również procedura Wylicz wartości umożliwiająca wyliczanie wartości sprawozdania.

Słownik w przekroju Główny zawiera następujące informacje:

• Grupa;Symbol – symbol grupy,
• Grupa;Opis – opis grupy,
• Wartość – kwota realizacji,
• Wymiar;Symbol – symbol wymiaru,
• Wymiar;Opis – opis wymiaru,
• Firma źródłowa;Numer – numer firmy źródłowej,
• Firma źródłowa;Logo – logo firmy źródłowej,
• Firma źródłowa;Nazwa – nazwa firmy źródłowej.

Rys. 1. Słownik Skonsolidowane dane do CIT – tabela

W słowniku dostępny jest również przekrój Wszystkie wymiary, umożliwiający szczegółową analizę danych składających się na sumę prezentowaną w sprawozdaniu.

Słownik zawiera szczegół Obroty na kontach, który umożliwia analizowanie pozycji składających się na wartości wykazane w raporcie.

3. Nowy słownik Skonsolidowane dane do CIT – tabela przestawna

Słownik Skonsolidowane dane do CIT – tabela przestawna pozwala na przeglądanie danych w formie tabeli przestawnej. Taka forma prezentowania danych umożliwia przeglądanie od razu danych dla wszystkich spółek należących do grupy kapitałowej. Dostępna jest tu procedura Wylicz wartości umożliwiająca wyliczenie wartości sprawozdania.

Rys. 2. Słownik Skonsolidowane dane do CIT – tabela przestawna

W słowniku dostępne są szczegóły:

• Składowe pozycji sprawozdania – prezentuje składowe pozycji sprawozdania wraz z wyliczonymi kwotami.
• Składowe pozycji sprawozdania (z kontami) – prezentuje składowe pozycji sprawozdania wraz z wyliczonymi kwotami oraz podział kwot na poszczególne maski kont wynikające z definicji.
• Definicja wyliczania realizacji planu – prezentuje definicję dla pozycji sprawozdania; jest to ten sam szczegół, który jest wykorzystywany podczas konfiguracji linijek sprawozdania w słowniku Definicja linijek sprawozdań.
• Grupowanie kont dla planów – prezentuje definicję dla pozycji sprawozdania utworzoną za pomocą mechanizmu grup kont; jest to ten sam szczegół, który jest wykorzystywany podczas konfiguracji linijek sprawozdania w słowniku Definicja linijek sprawozdań. Szczegół ten zawiera wartości tylko w przypadku, gdy do przypisania kont do pozycji sprawozdań jest wykorzystana funkcjonalność grupowania kont.

Więcej informacji na temat danych prezentowanych w szczegółach można znaleźć w artykule (Konsolidacja) Prezentacja kont „podpiętych” do pozycji sprawozdania skonsolidowanego.

Zmiany w sposobie działania funkcjonalności

Nowa funkcjonalność.

Konfiguracja

Funkcjonalność wymaga nadania uprawnień: TAK

Funkcjonalność wymaga skonfigurowania: TAK