Wprowadzono możliwość dodania informacji o przyczynie ujęcia dokumentu w korekcie CIT/VAT. Dane te mogą stanowić uzasadnienie złożenia czynnego żalu, w przypadku korygowania deklaracji CIT lub VAT.

Udostępniono również nowy słownik Uzasadnienie ujęcia w korekcie CIT/VAT, który umożliwia definiowanie szablonów uzasadnień wykorzystywanych przy tego typu korektach.

W poszczególnych rejestrach dodano procedurę umożliwiającą uzupełnienie informacji z uzasadnieniem. Dodano również kolumny zawierające informacje z uzasadnieniem.

Nowa funkcjonalność znacząco ułatwia ewidencjonowanie dokumentów wymagających zgłoszenia do korekty podatku VAT lub CIT.

Użytkownik może przypisać do wybranego dokumentu odpowiednie uzasadnienie na podstawie wcześniej zdefiniowanych szablonów, a następnie odfiltrować dokumenty podlegające korekcie wraz z przypisanym uzasadnieniem. Zgromadzone w ten sposób dane mogą stanowić podstawę do złożenia czynnego żalu.

 1. Słownik Uzasadnienie ujęcia w korekcie CIT/VAT

Słownik Uzasadnienie ujęcia w korekcie CIT/VAT zawiera następujące informacje:

• Typ – typ szablonu uzasadnienia (może przyjmować wartość VAT lub CIT).
• Symbol – symbol szablonu uzasadnienia (maksymalnie 255 znaków).
• Opis – szczegółowy opis uzasadnienia.
• Rejestr – symbol rejestru, dla którego uzasadnienie może być stosowane. Jeżeli uzasadnienie ma być stosowane tylko dla konkretnego rejestru, należy go podać, jeżeli nie, należy pozostawić puste pole.
• Rodzaj dowodu – symbol rodzaju dowodu, dla którego uzasadnienie może być stosowane. Jeżeli uzasadnienie ma być stosowane tylko dla konkretnego rodzaju dowodu, należy go podać, jeżeli nie, należy pozostawić puste pole.

Rys. 1. Słownik Uzasadnienie ujęcia w korekcie CIT/VAT

 2. Procedura Uzupełnij uzasadnienie ujęcia w korekcie CIT/VAT

Nową procedurę Uzupełnij uzasadnienie ujęcia w korekcie VAT dodano w słownikach:

• Rejestr sprzedaży,
• Sprzedaż w ramach UE,
• Ewidencja sprzedaży – dane dla JPK VAT,
• Ewidencja sprzedaży – szczegółowe dane dla JPK VAT,
• Rejestr zakupów,
• Zakupy w ramach UE,
• Rejestr zakupów importowych,
• Ewidencja zakupów – dane dla JPK VAT,
• Ewidencja zakupów – szczegółowe dane dla JPK VAT,
• Rejestr SAD.

Procedura Uzupełnij uzasadnienie ujęcia w korekcie CIT jest dostępna w słowniku Bilans zamknięcia.

Z kolei procedura Uzupełnij uzasadnienie ujęcia w korekcie CIT/VAT dostępna jest w słowniku Obroty na kontach. Po uruchomieniu procedury w tym słowniku, w zależności od rodzaju dowodu przypisanego do danej linii, w oknie edycyjnym procedury jest możliwość wybrania uzasadnienia typu CIT lub VAT. Po wykonaniu procedury dla wskazanej linijki dekretu informacja z uzasadnieniem ujęcia w korekcie przypisuje się do całego dokumentu (nie tylko do wskazanej linijki).

Wymienione procedury służą do uzupełniania danych dotyczących uzasadnienia ujęcia wybranego dokumentu w korekcie CIT lub VAT. Uzupełnione w ten sposób informacje są widoczne w nowych kolumnach, dodanych w wybranych słownikach, opisanych w dalszej części dokumentu. Nie ma możliwości edycji lub usunięcia wprowadzonego uzasadnienia.

W oknie procedury użytkownik uzupełnia pole Symbol oraz Opis. Pole Symbol podpowiada wartości zdefiniowane w słowniku Uzasadnienie ujęcia w korekcie CIT/VAT, filtrowane na podstawie rejestru oraz rodzaju dowodu dokumentu, do którego stosowana jest procedura. Oznacza to, że lista rozwijana pola Symbol zawiera nazwy szablonów z przypisanym typem VAT lub CIT (w zależności od tego, w jakim słowniku jest uzupełniane uzasadnienie ujęcia dokumentu w korekcie). Pole Symbol nie podlega edycji w oknie procedury. Pole Opis podpowiada się na podstawie wybranego symbolu i jest edytowalne. Opcja Edycja bez sprawdzania warunków umożliwia uzupełnienie uzasadnienia ujęcia w korekcie z pominięciem standardowych sprawdzeń opisanych w dalszej części (jest dostępna po odpowiedniej konfiguracji systemu).

Rys. 2. Okno edycyjne procedury Uzupełnij uzasadnienie ujęcia w korekcie VAT

Procedura nie uruchomi się, jeżeli:

• Uzasadnienie zostało już uzupełnione.
• Dokument pochodzi z zamkniętego okresu.
• Dokument pochodzi z zamkniętego okresu VAT.
• Dokument został wysłany do JPK.

W przypadku, gdy uzasadnienie zostało już uzupełnione, pojawi się odpowiedni komunikat błędu:

Rys. 3. Komunikat informujący o błędzie w przypadku, gdy uzasadnienie zostało już uzupełnione

W sytuacji, gdy dokument pochodzi z zamkniętego okresu, pojawi się komunikat:

Rys. 4. Komunikat informujący o błędzie w przypadku, gdy dokument pochodzi z zamkniętego okresu

Jeśli dokument pochodzi z zamkniętego okresu VAT, pojawi się komunikat:

Rys. 5. Komunikat informujący o błędzie w przypadku, gdy dokument pochodzi z zamkniętego okresu VAT

Z kolei w przypadku próby uzupełnienia uzasadnienia dla dokumentu, który został już wysłany do JPK, pojawi się komunikat:

Rys. 6. Komunikat informujący o błędzie w przypadku, gdy próby uzupełnienia uzasadnienia dla dokumentu wysłanego do JPK

 3. Nowe kolumny z uzasadnieniem ujęcia w korekcie

W słownikach, w których udostępniono procedurę Uzasadnienie ujęcia w korekcie VAT, dodano nową grupę kolumn Uzasadnienie ujęcia w korekcie VAT, która nie jest domyślnie wyświetlana i należy ją włączyć. Grupa zawiera następujące kolumny:

• Symbol – zawiera nazwę szablonu uzasadnienia,
• Opis – zawiera dokładny opis uzasadnienia,
• Do wykazania w JPK – pole jest zaznaczone w przypadku, gdy do dokumentu jest przypisane uzasadnienie ujęcia w korekcie VAT oraz okres VAT jest otwarty. Znacznik ułatwia odfiltrowanie dokumentów np. podczas procesu przygotowywania czynnego żalu.

Rys. 7. Nowe kolumny w słowniku Rejestr zakupów

W słowniku Bilans zamknięcia dodano grupę kolumn Uzasadnienie ujęcia w korekcie CIT, a w słowniku Obroty na kontach grupę Uzasadnienie ujęcia w korekcie CIT/VAT, które zawierają analogiczne kolumny, jak opisane powyżej.

Nowe kolumny służą do wprowadzenia informacji o przyczynie ujęcia dokumentu w korekcie CIT/VAT. Dane te nie są przenoszone do JPK. Użytkownik ma możliwość filtrowania takich dokumentów oraz eksportu zestawienia do pliku XLS. Tak przygotowane dane mogą stanowić uzasadnienie dla złożenia czynnego żalu w przypadku korekty deklaracji CIT lub VAT.

Zmiany w sposobie korzystania z funkcjonalności

Opisane modyfikacje nie wprowadzają zmian w dotychczasowym działaniu systemu – jedynie wprowadzają dodatkową możliwość ewidencjonowania uzasadnienia przyczyn ujęcia dokumentów w korekcie CIT lub VAT.

Konfiguracja

Funkcjonalność wymaga nadania uprawnień: TAK

Funkcjonalność wymaga skonfigurowania: TAK