Wprowadzono zmiany na potrzeby raportowania JPK_ST_KR. W strukturze logicznej JPK_ST_KR wykazujemy wszystkie środki trwałe, które znajdują się w ewidencji środków trwałych.
Ustawodawca wprowadza na podatników prowadzących księgi rachunkowe obowiązek przesyłania Jednolitego Pliku Kontrolnego dla środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Struktura pliku udostępniona przez ustawodawcę wymusza wprowadzenie zmian umożliwiających poprawne wygenerowanie i przesłanie pliku.
Na potrzeby działania opisywanej funkcjonalności, w systemie dodano następujące elementy:
- kolumnę JPK Typ kartoteki w słowniku Typy kartotek,
- kolumny Dokument JPK;Rodzaj i Dokument JPK;Opis w słowniku Kody operacji,
- kolumnę KŚT dla JPK w słowniku Klasyfikacja środków trwałych (Grupy GUS),
- procedurę Ustal rodzaj dokumentu na potrzeby JPK w słownikach Dokumenty OT,NO – przyjęcie środka, nieodpłatne przyjęcie, Dokumenty LT – likwidacja sprzedaż, Dokumenty LZ – likwidacja złomowanie, przeniesienie wartości, Dokumenty WI – zwiększenie wartości inwentarzowej.
W słowniku Typy kartotek dodano nową kolumnę JPK Typ kartoteki. W przypadku, gdy w organizacji wykorzystywane są własne typy kartotek, mógłby wystąpić problem z określeniem, która pozycja w kartotece środków jest środkiem trwałym, a która wartością niematerialną i prawną. Dlatego należy przypisać typom kartotek zdefiniowanym przez użytkownika typ JPK (ST lub WNP), nawet jeśli symbole typów kartotek użytkownika i te na potrzeby JPK są takie same. Tylko kartoteki z wypełnionym typem dla JPK będą uwzględnione w raporcie.
Rys. 1. Słownik Typy kartotek, kolumna JPK Typ kartoteki
Korzystanie z kodów operacji nie jest obowiązkowe. Podczas wprowadzania dokumentów OT, LT, LZ, WI możemy pole Kod operacji pozostawić puste, należy natomiast wypełnić obligatoryjne pole Rodzaj dokumentu dla JPK.
W przypadku gdy kody operacji są wykorzystywane w firmie, wprowadzone zostało ułatwienie. W słowniku Kody operacji dodano grupę kolumn Dokument JPK, a w niej dwie kolumny Rodzaj i Opis. Wypełnienie wartości w tych kolumnach ułatwia wprowadzanie danych w dokumentach OT, LT, LZ, WI, ponieważ wybór kodu operacji z listy wartości skutkuje zainicjowaniem obu pól, czyli Kod operacji oraz Rodzaj dokumentu dla JPK w oknie dokumentu.
W słowniku Kody operacji standardowo predefiniowane są wyłącznie trzy pozycje, jak na rysunku poniżej. Procedura Zarejestruj kody dokumentów JPK generuje standardowe proste jednoznakowe kody na potrzeby JPK. Jeśli w słowniku były wcześniej dodane jakieś pozycje dla dokumentów OT, LT, LZ lub WI, to kolejne kody należy dodać ręcznie.
Rys. 2. Słownik Kody operacji, pole rodzaj dokumentu na potrzeby JPK
Poniżej zarejestrowane kody operacji na potrzeby JPK dla dokumentów OT. Takie same kody operacji będą wygenerowane dla dokumentów WI.
Rys. 3. Kody operacji dla dokumentu OT
Poniżej przedstawiono kody operacji na potrzeby JPK dla dokumentów LT. Takie same kody będą wygenerowane dla dokumentów LZ.
Rys. 4. Kody operacji dla dokumentów LT
W przypadku gdy wykorzystywane są już kody operacji, należy wypełnić słownik uzupełniając kody JPK dla dokumentów OT, LT, LZ, WI.
Poniżej przykład okna edycyjnego dokumentu OT, w którym po wybraniu wartości w polu Kod operacji zainicjowane zostały oba pola. Operator może też skorygować lub wprowadzić Rodzaj dokumentu dla JPK korzystając z wartości na rozwijanej liście.
Rys. 5. Dokumenty OT, wprowadzanie danych w polach Kod operacji i Rodzaj dokumentu dla JPK
Analogicznie postępujemy dla dokumentów WI, LT, LZ.
3. Klasyfikacja środków trwałych
W słowniku Klasyfikacja środków trwałych (Grupy GUS) dodano kolumnę KŚT dla JPK, czyli symbol grupy Klasyfikacji Środków Trwałych na potrzeby JPK. Jeśli w słowniku użytkownik dodał niestandardowe grupy użytkownika rozszerzające klasyfikację dla innych celów (np. kontrolingu), należy w polu w kolumnie KŚT dla JPK podać właściwą grupę KŚT.
Na potrzeby raportowania JPK_ST_KR system korzysta z wartości w kolumnie KŚT dla JPK. Jeśli pole w tej kolumnie jest puste, to system pobiera wartość z kolumny KŚT.
Rys. 6. Słownik Klasyfikacja środków trwałych, kolumna KŚT dla JPK
4. Ustalanie wartości Rodzaju dokumentu na potrzeby JPK
W słownikach Dokumenty OT, NO – przyjęcie środka, nieodpłatne przyjęcie, Dokumenty LT – likwidacja sprzedaż, Dokumenty LZ – likwidacja złomowanie, przeniesienie wartości, Dokumenty WI – zwiększenie wartości inwentarzowej wprowadzono procedurę Ustal rodzaj dokumentu na potrzeby JPK. Po jej wykonaniu dany dokument będzie miał przypisaną wartość w kolumnie Operacja;JPK, czyli rodzaj dokumentu na potrzeby JPK. Procedura służy do ustalenia wartości tego pola dla dokumentów, które nie mają przypisanej wartości oraz dla poprawy błędnie wprowadzonej wartości.
Rys. 7. Procedura Ustal rodzaj dokumentu na potrzeby JPK
Zmiany w sposobie korzystania z funkcjonalności
Pomimo że funkcjonalność nie wymaga konfiguracji, należy zweryfikować i ewentualnie uzupełnić zawartość słowników Typy kartotek, Kody operacji i Klasyfikacja środków trwałych, a także uzupełnić kod operacji na potrzeby JPK w aktywnych dokumentach OT, LT, LZ i WI.
Jeśli okres finansowy dla środków trwałych jest zamknięty, to przy próbie uzupełnienia kodu operacji w aktywnych dokumentach wystawionych w tym okresie otrzymamy odpowiedni komunikat. W takiej sytuacji otwieramy dany okres finansowy dla środków trwałych, dodajemy kod operacji i ponownie zamykamy okres.
Konfiguracja
Funkcjonalność wymaga nadania uprawnień: NIE
Funkcjonalność wymaga skonfigurowania: TAK