W systemie Softlab dodano obsługę deklaracji CIT-8 w aktualnej wersji 32.
Wersja 32 deklaracji CIT-8 stosowana jest do raportowania dochodów uzyskanych lub strat poniesionych od dnia 1 stycznia 2022 roku.
W wersji 32 deklaracji CIT-8 ustawodawca wprowadził następujące zmiany:
· w przypadku formularza głównego:
o zmodyfikowano (rozbudowano) sekcję E.3 (Odliczenia od podstawy opodatkowania) i sekcję I (Podatek do zapłaty / Nadpłata),
· w przypadku załączników:
o usunięto z listy załącznik CIT-ST,
o dodano nowy załącznik CIT/M – Informacja o wysokości minimalnego podatku dochodowego za rok podatkowy,
o dodano nowy załącznik CIT/PD – Informacja o wysokości przerzuconych dochodów oraz należnego podatku od przerzuconych dochodów za rok podatkowy,
o zmodyfikowano załączniki:
· CIT-8/O – Informacja o odliczeniach od dochodu i od podatku oraz o dochodach wolnych i zwolnionych od podatku,
· CIT/BR – Informacja o odliczeniach od podstawy opodatkowania kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność badawczo – rozwojową,
· CIT/KW – Informacja o przychodach, kosztach, dochodzie z przekształcenia oraz podatku należnym w związku z wyborem opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek za rok podatkowy,
· CIT/WZ – Informacja o wierzytelnościach i zobowiązaniach zmniejszających lub zwiększających podstawę opodatkowania (stratę), wynikających z transakcji handlowych.
Dodatkową zmianą biznesową, nie wynikającą ze zmian ustawodawcy, jest dodanie obsługi załącznika CIT-8/S – Informacja o wysokości dochodu osiągniętego z działalności gospodarczej prowadzonej na podstawie zezwolenia na terenie specjalnej strefy ekonomicznej lub na podstawie decyzji o wsparciu. Załącznik ten do tej pory nie obsługiwany w systemie Softlab ERP by Asseco.
Nowy załącznik CIT/M wiąże się z pozycją 258 w sekcji I (Podatek do zapłaty/nadpłata) deklaracji głównej CIT-8. Załącznik ten jest dostępny po zaznaczeniu opcji na pozycji 37 deklaracji głównej. Edycję załącznika umożliwia procedura CIT/M dostępna w menu procedur. Okno załącznika ma bardzo prostą strukturę. Jest to lista pól kwotowych oraz pól wyboru, bez zdefiniowanych masek filtrowania, umieszczona na jednym, głównym przekroju. Podobnie jak w pozostałych załącznikach, zaczyna się on kilkoma nagłówkowymi polami systemowymi, uzupełnianymi automatycznie na podstawie danych konfiguracyjnych zawartych w systemie bez możliwości edycji.
Rys. Widok okna załącznika CIT/M
Nowy załącznik CIT/PD wiąże się z pozycją 257 w sekcji I (Podatek do zapłaty/nadpłata) deklaracji głównej CIT-8. Załącznik ten jest dostępny po zaznaczeniu opcji na pozycji 38 deklaracji głównej. Edycję załącznika umożliwia procedura CIT/PD dostępna w menu procedur. Załącznik ten ma bardzo prostą strukturę. Jest to krótka lista pól kwotowych, bez zdefiniowanych masek filtrowania, umieszczona na jednym, głównym przekroju. Podobnie, jak w pozostałych załącznikach, zaczyna się on kilkoma nagłówkowymi polami systemowymi, uzupełnianymi automatycznie bez możliwości edycji.
Rys. Widok okna załącznika CIT/PD
Załączniki CIT-8/O, CIT/WZ, CIT/BR, CIT/KW zostały zaktualizowane do najnowszych wersji.
Poza zmianami ustawodawcy i biznesowymi w wersji 32 wprowadzono także modyfikacje techniczne obsługiwanych deklaracji:
· Zmodyfikowano pola z pozycji 323 i 324 deklaracji CIT-8 tak, by możliwe było wpisanie tyle znaków, ile wynika ze struktury pliku. Do tej pory system niesłusznie ograniczał liczbę możliwych do wpisania znaków. Skutkowało to tym, że nie można było przekroczyć limitu znaków wyznaczonego przez system, mimo że w strukturze pliku dozwolona była większa liczba znaków.
· Poprawiono zapis powtarzalnych pozycji w sekcji F (Dane jednostki naukowej) na deklaracji CIT/BR. Do tej pory były dostępne na stałe trzy pozycje, bez możliwości dodania nowych czy usunięcia zbędnych pozycji. Obecnie możliwe jest dodanie od 1 do 10 pozycji. Możliwość ich dodawania pojawia się automatycznie po odpowiednim uzupełnieniu pozycji powyżej tej sekcji, wynikających z narzuconych reguł biznesowych w definicji załącznika. Pozycja w sekcji F zostanie automatycznie dopisana po zaznaczeniu pola w kolumnie Wartość, w sekcji E1 – badania podstawowe. Po zaznaczeniu tego wskaźnika aktywna stanie się też procedura Dodaj pozycję, która umożliwia dodawanie kolejnych pozycji w sekcji F. Zbędne pozycje można usunąć za pomocą akcji Usuń pozycję.
Modyfikacje wprowadzone w opisywanej funkcjonalności do obsługi nowej wersji deklaracji nie niosą ze sobą żadnych zmian w schemacie tworzenia deklaracji CIT-8. Pojawiła się jedynie możliwość (ewentualnie konieczność w zależności od podmiotu) uzupełnienia dodatkowych załączników do deklaracji głównej.