Nowa wersja JPK Faktury VAT (JPK

W systemie Softlab ERP by Asseco dostosowano Jednolity Plik Kontrolny na żądanie do nowej wersji struktury JPK_FA – faktury VAT – wersja 4 (JPK_FA(4)), obowiązującej od 1 kwietnia 2022 r.

Zgodnie z broszurą opublikowaną przez MF w strukturze JPK_FA(4) dokonano kilku istotnych zmian w stosunku do struktury JPK_FA(3), w szczególności:

· Wprowadzono zaktualizowany słownik kodów krajów członkowskich UE, w tym kod dla obszaru Irlandii Północnej oraz pozostawiono kod GB dla Wielkiej Brytanii.

· Wprowadzono zaktualizowany słownik kodów walut.

· Usunięto stare słowniki kodów krajów UE oraz kodów walut, usunięto odniesienie do schematu KodyCechKrajow_v3-0E.xsd.

· Wprowadzono nowy kod Systemowy: JPK_FA(4).

· Wprowadzono nowy wariant formularza: 4.

· W sekcji Podmiot rozszerzono węzeł danych identyfikacyjnych TIdentyfikatorOsobyNiefizycznej1 o numery identyfikacyjne dla celów OSS (procedura służy do rozliczania VAT w jednym kraju Unii Europejskiej z tytułu świadczenia usług i dostaw towarów na rzecz konsumentów) i IOSS (procedura służy do rozliczenia podatku VAT należnego z tytułu dokonanej sprzedaży towarów importowanych na odległość). Do kontroli JPK na żądanie dodano dwa parametry EUPLVATID i IMPLVATID, są to nowe informacje dotyczące podmiotu składającego JPK: Numer identyfikacyjny VAT podatnika w procedurze nieunijnej i Numer identyfikacyjny VAT podatnika w procedurze importu, nadany zgodnie z art. 138e ust. 7 pkt 1 i 2 ustawy.

· W sekcji Faktura dodano nowe pola związane z transakcjami opodatkowanymi poza Polską:

o P_13_5 – suma wartości sprzedaży netto dla transakcji dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju. W przypadku faktur zaliczkowych jest to kwota zaliczki netto. W przypadku faktur korygujących jest to kwota różnicy, o której mowa w art. 106j ust. 2 pkt 5 ustawy.

o P_14_5 – kwota podatku od wartości dodanej w przypadku procedur szczególnych, o których mowa w dziale XII w rozdziałach 6a, 7 i 9 ustawy.

· W sekcji Faktura/wiersz dodano nowe pole P_12_XII zawierające stawkę podatku od wartości dodanej w przypadku procedur szczególnych, o których mowa w dziale XII w rozdziałach 6a, 7 i 9 ustawy VAT.

· W sekcji Zamówienie\wiersz dodano nowe pole P_12Z_XII zawierające stawkę podatku od wartości dodanej w przypadku procedur szczególnych, o których mowa w dziale XII w rozdziałach 6a, 7 i 9 ustawy VAT.

Zmiany dotyczą zarówno modułu JPK, jak i modułów LS i FK, jednak w przypadku LS i FK dotyczą tylko procedur napełniających dane (nie ma zmian w tabelach i oknach słowników).

1. Zmiany w module JPK

W module JPK wprowadzono następujące zmiany:

· Dodano nowy zestaw danych o symbolu 202204 obowiązujący od 1 kwietnia 2022 r.

Rys. Słownik Zestawy schem JPK, nowy zestaw danych

· Dodano nowy parametr systemowy EUPLVATID zawierający numer identyfikacyjny VAT podatnika w procedurze nieunijnej.
W sekcji Podmiot schematu JPK FA(4) pojawiły się dwa nowe numery identyfikacyjne podatników EUPLVATID i IMPLVATID dotyczące podatników sporządzających JPK_FA(4), którzy nie mają nadanego numeru NIP i zarejestrowani są w Polsce w związku z opodatkowaniem podatkiem VAT w ramach procedur szczególnych. W polu EUPLVATID podawany jest numer identyfikacyjny VAT podatnika nadany w Polsce dla celów procedury OSS nieunijnej, w formacie EU616xxxxxx. W polu IMPLVATID podawany jest numer identyfikacyjny VAT podatnika w procedurze importu, nadany w Polsce zgodnie z art. 138e ust. 7 pkt 1 i 2 ustawy, w formacie IM616xxxxxxx.
Parametr IMPLVATID dotyczący numeru identyfikacyjnego VAT podatnika w procedurze importu istniał już wcześniej w systemie Softlab pod symbolem DeklVIIDONrIdentPodat i był wykorzystywany w danych do deklaracji VII-DO.
Nowe parametry są widoczne wyłącznie po zaznaczeniu znacznika faktury VAT w sekcji Typy plików.

Rys. Okno do tworzenia kontroli na żądanie

· W słowniku FA – Faktury – wersja 3 i 4 w szczególe Pozycje dodano nowe pole Stawka VAT zagr. (P_12_XII w schemie) przechowujące stawkę podatku od wartości dodanej w przypadku procedur szczególnych, o których mowa w dziale XII w rozdziałach 6a, 7 i 9 ustawy VAT. Dotyczy to transakcji opodatkowanych poza Polską stawkami VAT z innych krajów.

Rys. Szczegół Pozycje, pole Stawka VAT zagr (P_12_XII)

· Analogiczne pole dodano w szczególe Pozycje zamówień. Jest to pole Stawka VAT zagr. (w schemie P_12Z_XII) – stawka podatku od wartości dodanej w przypadku procedur szczególnych, o których mowa w dziale XII w rozdziałach 6a, 7 i 9 ustawy VAT. Dane w tym polu uzupełniane są tylko dla zaliczek.

Rys. Szczegół Pozycje zamówień, pole Stawka VAT zagr. (P_12Z_XII)

· Dane wyświetlane w słowniku FA – Faktury – wersja 3 i 4 podzielono na zakładki:

o Dane podstawowe – wyświetla podstawowe dane o fakturze, takie jak numer i rodzaj faktury, daty wystawienia i dostawy, kwotę należności oraz kwoty netto w podziale na stawki.

Rys. Dane w zakładce Dane podstawowe

o Nabywca/Sprzedawca – prezentuje dane nabywcy i sprzedawcy: numery NIP, nazwy, adresy.

Rys. Dane w zakładce Nabywca/Sprzedawca

o Dane wartościowe – wyświetla wszystkie dane wartościowe, czyli kwoty netto i VAT w poszczególnych stawkach i rodzajach wymaganych w pliku.

Rys. Dane w zakładce Dane wartościowe

o Dane o fakturze – zawiera oznaczenia rodzaju faktury oraz inne dane o fakturze lub jej wystawcy.

Rys. Dane w zakładce Dane o fakturze

o Dane dodatkowe – prezentuje dane nieraportowane do JPK FA, a zawierające informacje techniczne o dokumencie, np. identyfikator nagłówka w ERP.

Rys. Dane w zakładce Dane dodatkowe

· Dostosowano import danych z ERP-a do nowej schemy (zmodyfikowano procedurę Importuj dane z ERP).

· Dostosowano walidacje danych do nowych wymagań struktury JPK (zmodyfikowano procedurę Waliduj dane).

· Zmodyfikowano procedury do tworzenia plików XML procedurą Generuj pliki XML.

· Zmodyfikowano procedurę Załaduj dane z pliku XML służącą do importu danych z pliku XML.

· Dostosowano procedurę Sprawdź zgodność pliku ze schematem do nowej wersji schemy.

2. Przygotowanie pliku JPK FA od 1 kwietnia 2022 r.

Sposób przygotowania pliku JPK FA od 1 kwietnia 2022 r. jest następujący:

· W nagłówku kontroli należy wybrać zestaw danych o symbolu 202204.

Rys. Nagłówek kontroli JPK z nowym zestawem danych 202204

· W nagłówku danych kontrolnych należy podać okres, za który sporządzamy plik, kod urzędu, zawartość pliku (pole Typy plików) oraz dane podmiotu składającego JPK.

Dane o fakturach pojawią się w słowniku FA – Faktury – wersja 3 i 4. Faktury opodatkowane poza Polską będą miały wypełnione kolumny oznaczone jako [pole rezerw. II] w nagłówku oraz w kolumnie Stawka VAT zagr. w szczególe Pozycje.

Przykład

W czerwcu 2022 r. wystawiono fakturę dla konsumenta z Niemiec z tytułu sprzedaży wysyłkowej. Faktura 2022/FVWYSZ/M0/000003 została ujęta w pliku JPK FA.

Rys. Faktura 2022/FVWYSZ/M0/000003 w pliku JPK FA