1 lipca 2021 roku weszły w życie zmiany dotyczące e-handlu, czyli tzw. pakiet e-commerce (nowelizacja ustawy o VAT). Opisane niżej zmiany dotyczą nowych kont we wzorcowym planie kont, słownika analitycznego Kraje UE oraz, schematów księgowania oraz eksportu dokumentów z LS do FK.

Nowe konta we wzorcowym planie kont

Na potrzeby księgowania operacji sprzedaży na odległość do wzorcowego planu kont wprowadzono nowe konta w zespole 7 oraz z zespole 2:

·        225 – Podatek VAT do rozliczenia w innych krajach – OSS, z analityką:

o   01 – Procedura unijna,

o   02 – Procedura nieunijna,

o   03 – Procedura importu.

·        226 – Podatek VAT do rozliczenia w innych krajach poza OSS – w analityce znajdują się kody krajów UE.

Rys. Nowe konta 225 i 226 we wzorcowym planie kont

·        Nowe analityki o symbolach 04 – Przychody z tyt. wewnątrzwspólnotowej sprzedaży na odległość (WSTO) i 05 – Przychody ze sprzedaży na odległość wyrobów importowanych (SOTI) dla kont:

o   700 – Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych,

o   705 – Koszt własny sprzedaży wyrobów gotowych,

o   731 – Przychody ze sprzedaży towarów,

o   736 – Koszt własny sprzedanych towarów,

o   741 – Przychody ze sprzedaży materiałów,

o   746 – Koszt własny sprzedanych materiałów.

Rys. Nowe konta w zespole 7 we wzorcowym planie kont

Nowy słownik analityczny Kraje UE

Na potrzeby analityki do konta 226 do listy słowników wykorzystywanych we wzorcowym planie kont (w słowniku Definicje słowników analitycznych dla kont) dodano nową pozycję KRAJE_UE zawierającą kody krajów należących do obszaru UE.

Rys. Nowa definicja słownika analitycznego KRAJE_UE

Nowe schematy księgowania

W systemie utworzono dwa nowe schematy o symbolach SW_B2C_LS i SW_B2C_FK przeznaczone do księgowania sprzedaży wysyłkowej towarów i usług dla B2C rejestrowanej w module LS i rejestrowanej w module FK.

Schemat SW_B2C_LS grupuje kwoty netto, brutto, VAT według grup towarowych i w zależności od operacji WSTO lub SOTI księguje na odpowiednie konto sprzedaży wysyłkowej oraz VAT.

Zmiany w eksporcie dokumentów z LS do FK

Eksport dokumentów z LS do FK został dostosowany do zmian w module LS związanych z krajem wysyłki w nagłówku dokumentu (pole KrajW) oraz stawkami VAT innych krajów w linijkach.

Dla dokumentów logistycznych znajdujących się w rejestrze SPRZ\WYSZDET kraj wysyłki z nagłówka staje się krajem opodatkowania VAT. Pole Kraj w linijkach dokumentu w FK jest wypełniane krajem wysyłki według następującej reguły: jeśli symbol rejestru jest równy SPRZ\WYSZDET i pole Kraj wysyłki w nagłówku dokumentu jest wypełnione, to kraj wysyłki staje się krajem opodatkowania. Dla innych przypadków kraj opodatkowania jest krajem domyślnym dla firmy.