W systemie Softlab ERB by Asseco została zaimplementowana obsługa mechanizmu split payment dla płatności zaliczkowej nieudokumentowanej fakturą.

Według przepisów obowiązujących do końca października 2019 roku w ramach mechanizmu split payment nie było możliwe opłacanie zaliczek nieudokumentowanych fakturą. Sytuacja ta dotyczyła zaliczek płaconych na podstawie otrzymanej faktury pro forma, noty księgowej oraz wezwania do zapłaty.

Z początkiem listopada 2019 roku split payment może być stosowany do płatności zaliczkowych, tj. płatności całości lub części zobowiązania przed otrzymaniem dostawy towaru lub wykonaniem usługi, które nie są udokumentowane przez sprzedającego fakturami zaliczkowymi (art. 108a ust. 1c ustawy o VAT). Podatnik, dokonując wpłaty takiej zaliczki, musi w przelewie w polu numeru faktury wpisać słowo ZALICZKA zamiast numer faktury.

Zgodnie ze stanowiskiem Ministerstwa Finansów w przypadku zapłaty zaliczki w podzielonej płatności podatnik powinien móc udowodnić, że płacona przez niego zaliczka dotyczy konkretnej faktury, którą otrzyma po zapłacie zaliczki.

Aby ułatwić użytkownikowi wystawianie przelewów typu split payment, w systemie Softlab ERP wprowadzono następujące zmiany:

1.      Do nagłówka dokumentu przelewu dodano pole Zaliczka, podlegające ręcznej edycji dla przelewu typu split payment.

2.      Przy ręcznym wystawianiu przelewu split payment, który jest zaliczką, pole Numer faktury jest automatycznie uzupełniane słowem ZALICZKA. Przy odpowiedniej konfiguracji słowo ZALICZKA może być również dopisywane do opisu przelewu.

3.      Zmieniono procedury do automatycznego ustalania opisu przelewu, tak by przy wystawianiu przelewu typu split payment dla faktury zaliczkowej dodawały do opisu przelewu słowo ZALICZKA.

Zmiany w słowniku Przelewy wychodzące

Główne okno słownika Przelewy wychodzące podzielono na dwie zakładki: Dane podstawowe oraz Dane dodatkowe, dzięki czemu ułatwiono wyszukiwanie danych. W zakładce Dane dodatkowe dodano kolumnę Zaliczka, informującą o tym, czy przelew dotyczy zaliczki.

Rys. Słownik Przelewy wychodzące, nowe zakładki i nowa kolumna

Pole Zaliczka dodano również w nagłówku dokumentu przelewu. Służy ono do automatycznego ustalania opisu przelewu przy ręcznym wystawianiu przelewu.

Rys. Pole Zaliczka w oknie edycyjnym przelewu

Użytkownik może zaznaczyć pole Zaliczka wyłącznie wtedy, gdy wybierze przelew typu split payment. Wówczas, przy odpowiedniej konfiguracji, w polu Opis dodane zostanie słowo ZALICZKA.

Zmiany w procedurach generowania przelewów

Zmodyfikowano procedury do generowania przelewów tak, aby do opisu przelewu dotyczącego zaliczki dodawać wyraz ZALICZKA. Wyraz ten jest dodawany automatycznie, jeśli typ przelewu to split payment i rodzaj dowodu dla dokumentu skojarzonego z rozrachunkiem wskazuje, że jest to faktura zaliczkowa.

Przykład:

W słowniku Przeglądanie rozrachunków robimy przelew za fakturę zaliczkową za pomocą jednej z procedur dostępnych w słowniku. W przykładzie rozrachunek FZKOZ/LUB/002/12 dotyczy faktury zaliczkowej zarejestrowanej z rodzajem dowodu oznaczonym jako zaliczka (FZKOZ) oraz zaznaczonym wskaźnikiem Podzielona płatność na fakturze. Podczas generowania przelewu system oznaczy automatycznie, że ma to być przelew split payment dotyczący zaliczki i ustali odpowiedni opis w nagłówku przelewu.

Rys. Rozrachunek wraz z wygenerowanym przelewem