W module FK systemu Softlab ERP by Asseco dokonano zmian pozwalających na ewidencję nowych grup towarowych i rodzajów transakcji, które są wymagane przy raportowania do nowego pliku JPK VAT. W części ewidencyjnej tego pliku dostawy wybranych towarów i usług muszą być oznaczane ściśle określonymi grupami towarów i usług.
W związku z powyższym w oknie edycyjnym słowników Rejestr sprzedaży, Sprzedaż w ramach UE oraz Ewidencja sprzedaży dodano nową zakładkę JPK VAT, w której wprowadza się wymagane dane. Poniżej pokazane jest przykładowe okno edycyjne w słowniku Rejestr sprzedaży.
Rys. Nowa zakładka w oknie edycyjnym faktury sprzedaży
W zakładce znajdują się dwie sekcje: Grupy towarów/usług i Rodzaje transakcji, których wartości, w zależności od rodzaju faktury, są uzupełniane ręcznie lub automatycznie.
W module FK zdefiniowano nowy słownik Kody grup towarowo-usługowych GTU zawierający listę nowych grup towarów i usług wraz z opisami.
Słownik ten wygląda następująco:
Rys. Kody grup towarowo-usługowych GTU
W oknie edycyjnym słownika Słownik usług dodano nowe pole Kod GTU, w którym można przypisać nowy kod dla poszczególnych usług.
Rys. Słownik usług – nowe pole Kod GTU
Gdy włączone jest tzw. fakturowanie usługowe, dane zawarte w tym słowniku wykorzystywane są do automatycznego uzupełniania grup towarowych w nagłówku faktury sprzedaży.
Poniżej przedstawiony jest przykład rejestracji dokumentu sprzedaży.
Przykład 1.
Wystawiamy fakturę sprzedaży (rodzaj dowodu FSKR1 z włączonym fakturowaniem usługowym). Faktura dotyczy sprzedaży telefonów komórkowych.
Wypełniamy nagłówek dokumentu, a następnie linijki fakturowania usługowego w zakładce Fakturowanie.
Po wybraniu kodu usługi odpowiadająca jej grupa GTU jest inicjowana w polu Kod GTU linijki. W razie potrzeby wartość tę możemy zmienić ręcznie.
Rys. Grupa GTU na linijkach faktury
Po zapisaniu linijki dane o grupach przenoszone są do nowej zakładki JPK VAT w nagłówku dokumentu.
Rys. Dane nagłówkowe dokumentu – zakładka JPK VAT
W przypadku fakturowania usługowego dane o grupach towarowych w zakładce JPK VAT w nagłówku nie są edytowane.
Przykład 2.
Rejestrujemy fakturę sprzedaży (rodzaj dowodu FSEX z wyłączonym fakturowaniem usługowym). Faktura dotyczy sprzedaży złomu i części elektronicznych, a między nabywcą a sprzedawcą istnieje powiązanie.
Dane o grupach towarowych i rodzajach transakcji uzupełniamy ręcznie w zakładce JPK VAT w nagłówku dokumentu.
Rys. Edycja danych dla JPK VAT w nagłówku dokumentu
Rodzaje transakcji zapisane na dokumencie faktury sprzedaży w pliku JPK oznaczane są dedykowanymi kodami. Poniżej znajduje się lista kodów rodzajów transakcji wraz z opisem.
1. SW – Dostawa w ramach sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju, o której mowa w art. 23 ustawy (Sprzedaż wysyłkowa).
2. EE – Świadczenie usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych, o których mowa w art. 28k ustawy (Usługi telekomunikacyjne).
3. TP – Istniejące powiązania między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą, o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy (Powiązania).
4. TT_WNT – Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów dokonane przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy (Nabycie – transakcja trójstronna uproszczona).
5. TT_D – Dostawa towarów poza terytorium kraju dokonana przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy (Dostawa – transakcja trójstronna uproszczona).
6. MR_T – Świadczenie usług turystyki opodatkowane na zasadach marży zgodnie z art. 119 ustawy (Usługi turystyczne – marża).
7. MR_UZ – Dostawa towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, opodatkowana na zasadach marży zgodnie z art. 120 ustawy (Dostawa dzieł sztuki).
8. I_42 – Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 42 (Dostawa towarów w ramach proc. celnej 42).
9. I_63 – Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 63 (Dostawa towarów w ramach proc. celnej 63).
10. B_SPV – Transfer bonu jednego przeznaczenia dokonany przez podatnika działającego we własnym imieniu, opodatkowany zgodnie z art. 8a ust. 1 ustawy (Transfer bonu jednego przeznaczenia).
11. B_SPV_DOSTAWA – Dostawa towarów oraz świadczenie usług, których dotyczy bon jednego przeznaczenia na rzecz podatnika, który wyemitował bon zgodnie z art. 8a ust. 4 ustawy (Dostawa lub usługi dotyczące bonu).
12. B_MPV_PROWIZJA – Świadczenie usług pośrednictwa oraz innych usług dotyczących transferu bonu różnego przeznaczenia, opodatkowane zgodnie z art. 8b ust. 2 ustawy (Usługo dotyczące transferu bonu).
13. MPP – Transakcja objęta obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności (Podzielona płatność – znacznik istniejący wcześniej na zakładce Nagłówek).
Rys. Pola związane z rodzajami transakcji w nagłówku dokumentu sprzedaży
Część z tych oznaczeń jest nowa, a niektóre funkcjonowały już dla struktur JPK FA lub występowały w nagłówku dokumentu, jak np. podzielona płatność.
Rodzaje transakcji można uzupełnić w nagłówku dokumentu sprzedaży w zakładce JPK VAT, czyli tej samej w której uzupełniamy grupy towarów GTU. Rodzaje transakcji można edytować tylko w nagłówku, ponieważ dotyczą całej faktury, niezależnie od tego, czy używamy fakturowania usługowego, czy też nie. Po odpowiedniej konfiguracji, część pól może być wypełniona automatycznie.
Edycja danych dodatkowych po zapisaniu dokumentu
Niektóre dane związane z JPK VAT można uzupełnić dopiero po zapisaniu i przeniesieniu dokumentu do brulionu. Do tego służy nowy szczegół Dodatkowe dane dla jpk.
Rys. Dodatkowe dane dla JPK – szczegół w słowniku Rejestr sprzedaży
Rys. Dodatkowe dane dla JPK – okno edycyjne szczegółu