Umożliwiono ujęcie deklaracji VAT-7 w jednolitym pliku kontrolnym.

Od 1 lipca 2020 roku duże przedsiębiorstwa będą obowiązane wysyłać dane dotyczące ewidencji VAT w nowych strukturach zawierających dane szczegółowe o dokumentach zakupu i sprzedaży (część ewidencyjna) oraz informacje zbiorcze w postaci deklaracji VAT (część deklaracyjna).

Część deklaracyjna JPK_VAT zastąpi dotychczasowe deklaracje VAT-7, VAT-7K, VAT-27, VAT-ZT, VAT-ZZ oraz VAT-ZD, a jej struktura jest prawie identyczna jak dotychczasowa deklaracja VAT-7 w wersji 20.

Obowiązywać będą dwa warianty pliku JPK_VAT:

1.      JPK_V7M – dla podatników, którzy rozliczają się miesięcznie.

2.      JPK_V7K – dla podatników, którzy rozliczają się kwartalnie, w tym wariancie za pierwsze dwa miesiące każdego kwartału będzie wysyłana tylko część ewidencyjna, a na zakończenie kwartału zarówno część ewidencyjna jak i deklaracyjna.

Zmiany w systemie Softlab ERP obejmują zarówno moduł Jednolity plik kontrolny, jak również moduły Logistyka i Sprzedaż, Finanse i Księgowość.

Na zmiany w module JPK składają się:

1.      Nowy rodzaj kontroli o symbolu VDEK oznaczający dane zgodne ze strukturą JPK VAT z deklaracją (JPK_V7), oraz utworzono nowy zestaw danych 20200401.

2.      Przeorganizowanie menu modułu JPK.

3.      Nowe słowniki zawierające dane nagłówkowe dla poszczególnych rodzajów kontroli VDEK, VAT, KONT.

4.      Nowe słowniki zawierające dane szczegółowe dla kontroli VDEK: Ewidencja sprzedaży i podatku należnego, Ewidencja zakupów i podatku naliczonego, Deklaracje VAT-7.

5.      Uwzględnienie nowego rodzaju kontroli VDEK w większości procedur dostępnych w module JPK.

6.      Procedura do importu danych z modułu ERP dla rodzaju kontroli VDEK pobierająca dane ewidencyjne i dane dla deklaracji.

7.      Procedury do pobierania szablonu XLS i importu danych z plików XLS dla składowych pliku JPK VAT z deklaracją.

8.      Procedury do importu danych z plików TXT dla części ewidencyjnej pliku JPK VAT z deklaracją.

9.      Nowe procedury do walidacji pliku JPK VAT z deklaracją.

10.   Nowe procedury do generowania i wysyłki pliku XML.

Ministerstwo Finansów odroczyło do 1 lipca 2020 roku obowiązek składania nowych JPK_VAT z deklaracją dla dużych przedsiębiorców. Jako że pierwotnie obowiązywała data 1 kwietnia 2020 roku, to w niniejszym dokumencie wszystkie przykłady są datowane na kwiecień 2020 roku.

Nowy rodzaj kontroli i zmiany w menu

Obowiązki raportowania dotyczące JPK są dwojakiego rodzaju:

1.      Obligatoryjne – podmioty co miesiąc muszą raportować ewidencję VAT, od 1 lipca łącznie z deklaracją VAT.

2.      Na żądanie organów kontrolnych muszą raportować wskazane przez organ dane.

W systemie Softlab ERP by Asseco wprowadzono nowy rodzaj kontroli o symbolu VDEK. Obecnie w systemie będą funkcjonować następujące rodzaje kontroli:

1.      VAT – dotyczy obowiązkowej ewidencji VAT obowiązującej do 1 lipca 2020 roku (bez deklaracji).

2.      VDEK – dotyczy obowiązkowej ewidencji VAT obowiązującej po 1 lipca 2020 roku (z deklaracją), jest to nowy rodzaj kontroli.

3.      KONT – dotyczy danych przygotowywanych na żądanie.

W celu ułatwienia wyboru i uporządkowania menu ze słownikami szczegółowymi dokonano przeorganizowania głównego menu modułu JPK grupując wszystkie słowniki według rodzajów kontroli, dla których są przeznaczone.

Konsekwencją zmian w menu jest rozdzielenie słownika z danymi nagłówkowymi plików kontrolnych na 3 odrębne słowniki dedykowane dla poszczególnych rodzajów kontroli.

Użytkownik nie musi obecnie wybierać rodzaju kontroli tworząc nowy nagłówek pliku kontrolnego, jest ona automatycznie przypisana do nagłówka i pozycji menu, która została wybrana.

Rys. Główne menu modułu Jednolity plik kontrolny

Wszystkie słowniki dostępne w menu JPK VAT z deklaracją są przeznaczone dla nowej kontroli VDEK. Słowniki dostępne w menu JPK VAT są przeznaczone dla istniejącej już wcześniej kontroli VAT, a słowniki dostępne w menu JPK na żądanie są przeznaczone dla kontroli KONT.

W menu JPK VAT z deklaracją dostępne są nowe słowniki utworzone na potrzeby obsługi struktur VAT wymaganych przez zmienione przepisy. Są to:

1.      JPK VAT z deklaracją – dane nagłówkowe – tu znajdują się tzw. nagłówki plików kontrolnych dla rodzaju kontroli VDEK,

2.      Ewidencja sprzedaży i podatku należnego – zawiera dokumenty, które są wykazywane w sekcji SprzedazWiersz pliku JPK_V7M lub JPK_V7K,

3.       Ewidencja zakupów i podatku naliczonego – zawiera dokumenty, które są wykazywane w sekcji ZakupWiersz pliku JPK_V7M lub JPK_V7K,

4.      Deklaracje VAT-7 – dane zbiorcze wykazywane w sekcji Deklaracja pliku JPK_V7M lub JPK_V7K.

Do menu JPK VAT przeniesiono dotychczasowe słowniki związane z rodzajem kontroli VAT, czyli:

1.      VAT – Dane nagłówkowe,

2.      Ewidencja sprzedaży oraz nabyć towarów i usług – wersja 1,

3.      Ewidencja sprzedaży oraz nabyć towarów i usług – wersja 2 i 3,

4.      Ewidencja zakupu VAT – wersja 1,

5.      Ewidencja zakupu VAT – wersja 2 i 3.

W menu JPK na żądanie umieszczono słowniki związane z rodzajem kontroli KONT. Są to:

1.      Dane nagłówkowe,

2.      KR – Zestawienie obrotów i sald,

3.      KR – Dziennik,

4.      KR – Zapisy na kontach księgi głównej i ksiąg pomocniczych,

5.      WB – Salda wyciągu,

6.      WB – Szczegółowe wiersze (zapisy) wyciągu bankowego,

7.      MAG – Przyjęcie z zewnątrz,

8.      MAG – Szczegółowe pozycje przyjęć z zewnątrz,

9.      MAG – Wydanie na zewnątrz,

10.   MAG – Szczegółowe pozycje wydań na zewnątrz,

11.   MAG – Rozchód wewnętrzny,

12.   MAG – Szczegółowe pozycje rozchodów wewnętrznych,

13.   MAG – Przesunięcia międzymagazynowe,

14.   MAG – Przesunięcia międzymagazynowe,

15.   MAG – Szczegółowe pozycje przesunięć międzymagazynowych,

16.   FA – Faktury – wersja 3,

17.   FA – Szczegółowe pozycje faktur – wersja 3,

18.   FA – Faktury – wersja 1 i 2,

19.   FA – Szczegółowe pozycje faktur – wersja 1 i 2.

Ponieważ w słowniku JPK na żądanie – dane nagłówkowe istnieje również możliwość utworzenia kontroli dla Ewidencji VAT i Ewidencji VAT z deklaracją, to w tym menu dodatkowo dostępne są też słowniki związane z ewidencją VAT (bez deklaracji i z deklaracją).

Dane nagłówkowe dla nowego rodzaju kontroli VDEK

Kontrolę VDEK tworzymy nowym słowniku JPK VAT z deklaracją – dane nagłówkowe. Poszczególne czynności wykonujemy analogicznie, jak w dotychczasowych kontrolach VAT i KONT. Proces zbierania danych do kontroli zaczynamy od założenia nowego nagłówka kontroli poprzez uruchomienie akcji Nowy.

Rys. Dane nagłówkowe kontroli typu VDEK

W oknie edycyjnym nagłówka w zakładce Dane podstawowe wprowadzamy następujące dane: Data wytworzenia, Zestaw danych, Rok, Miesiąc, Cel złożenia oraz dane podmiotu składającego plik kontrolny. W sekcji Elementy pliku wskazujemy elementy, które chcemy przygotować: Ewidencja sprzedaży, Ewidencja Zakupów lub Deklaracja. System domyślnie zaznacza odpowiednie elementy w zależności od składanej przez firmę deklaracji (miesięczna lub kwartalna). W celach testowych możemy zmienić podpowiadane wartości i zaznaczyć np. tylko jeden z elementów.

Rys. Dane nagłówkowe JPK VAT z deklaracją – okno edycyjne

W zakładce Ewidencja VAT można podać listę masek zawierających numery NIP kontrahentów, których dokumenty mają być ujęte w ewidencji. W ten sposób dla celów testowych można przygotować ograniczony zbiór danych.

W słowniku JPK VAT z deklaracją dostępne są następujące procedury:

1.      Importuj dane z ERP – umożliwia zaimportowanie danych z modułu FK (dotyczy danych ewidencyjnych sprzedaży, zakupów oraz danych związanych z deklaracją VAT) do słowników JPK.

1.      Załaduj dane z plików XML – umożliwia wypełnienie słowników JPK danymi zapisanymi w pliku XML i służy przede wszystkim do odtworzenia wersji archiwalnych danych lub ich zaimportowania z innych aplikacji.

2.      Waliduj dane – służy do walidacji danych przed wygenerowaniem pliku XML i jego wysyłką. Zostały zdefiniowane nowe reguły walidacji dla rodzaju kontroli VDEK.

3.      Generuj pliki xml – służy do przygotowania pliku w formacie XML według obowiązującego schematu.

4.      Usuń dane – usuwa dane w słownikach szczegółowych oraz przygotowane pliki XML.

5.      Zapisz pliki XML lokalnie – pozwala zapisać wygenerowany plik XML we wskazanym przez użytkownika katalogu.

Dane nagłówkowe dla rodzaju kontroli VAT

W związku z wydzieleniem słowników dla poszczególnych kontroli JPK zmieniono okno edycyjne do wprowadzania danych nagłówkowych dla rodzaju kontroli VAT. Kontrola VAT tworzona jest w dedykowanym słowniku JPK VAT – dane nagłówkowe, a okno do tworzenia nagłówka wygląda następująco:

Rys. Dane nagłówkowe kontroli typu VAT

W oknie edycyjnym w zakładce Dane podstawowe umieszczono sekcję Elementy pliku. Można w niej zaznaczyć, które elementy pliku chcemy przygotować. Dla prawidłowej wysyłki do urzędu skarbowego potrzebne są oba elementy: ewidencja sprzedaży i ewidencja zakupów, ale w celach testowych można przygotować tylko jeden z tych elementów.

W zakładce Ewidencja VAT można podać listę masek zawierających numery NIP kontrahentów, których dokumenty mają być ujęte w ewidencji. W ten sposób dla celów testowych można przygotować ograniczony zbiór danych.

Dane nagłówkowe dla rodzaju kontroli KONT

W związku z przebudową menu JPK zmieniono okno edycyjne do wprowadzania danych nagłówkowych dla rodzaju kontroli KONT. Kontrola tworzona jest w istniejącym wcześniej słowniku Dane nagłówkowe, a okno do tworzenia nagłówka wygląda następująco:

Rys. Dane nagłówkowe kontroli typu KONT

JPK VAT z deklaracją – ewidencja sprzedaży i podatku należnego

Słownik Ewidencja sprzedaży i podatku należnego jest elementem części ewidencyjnej pliku JPK VAT z deklaracją (kontroli VDEK) i prezentuje dokumenty z sekcji SprzedazWiersz plików w formacie JPK_V7M lub JPK_V7K. Dane w słowniku są wypełniane po uruchomieniu procedury Importuj dane z ERP dostępnej w słowniku JPK VAT z deklaracją – dane nagłówkowe. Dane te mogą być też uzupełnione poprzez import z pliku przy użyciu procedury Załaduj dane z plików XML dostępnej w słowniku JPK VAT z deklaracją – dane nagłówkowe lub procedury Importuj paczkę dostępnej w słowniku Ewidencja sprzedaży i podatku należnego.

Rys. Dane w słowniku

Słownik zawiera kolumny odpowiadające poszczególnym polom sekcji SprzedazWiersz oraz kolumny dodatkowe służące użytkownikowi do sprawniejszej pracy ze słownikiem i danymi.

JPK VAT z deklaracją – ewidencja zakupów i podatku naliczonego

Słownik Ewidencja zakupów i podatku naliczonego jest elementem części ewidencyjnej pliku JPK VAT z deklaracją i prezentuje dokumenty z sekcji ZakupWiersz plików w formacie JPK_V7M lub JPK_V7K. Dane w słowniku są wypełniane po uruchomieniu procedury Importuj dane z ERP dostępnej w słowniku JPK VAT z deklaracją – dane nagłówkowe. Dane te mogą być uzupełnione również poprzez import z pliku przy użyciu procedury Załaduj dane z plików XML dostępnej w słowniku JPK VAT z deklaracją – dane nagłówkowe lub procedury Importuj paczkę dostępnej w słowniku Ewidencja zakupów i podatku naliczonego.

Rys. Dane w słowniku

Słownik zawiera kolumny odpowiadające poszczególnym polom sekcji ZakupWiersz oraz kolumny dodatkowe służące użytkownikowi do sprawniejszej pracy ze słownikiem i danymi.

JPK VAT z deklaracją – deklaracja VAT-7

Słownik Deklaracje VAT-7 jest elementem części deklaracyjnej plików w formacie JPK_V7M lub JPK_V7K. Dane w słowniku są wypełniane po uruchomieniu procedury Importuj dane z ERP dostępnej w słowniku JPK VAT z deklaracją – dane nagłówkowe. Dane te mogą być uzupełnione również poprzez import z pliku przy użyciu procedury Załaduj dane z plików XML dostępnej w słowniku JPK VAT z deklaracją – dane nagłówkowe lub procedury Importuj paczkę z pliku XLS dostępnej w słowniku Deklaracje VAT-7.

Rys. Dane w słowniku Deklaracje VAT-7