(JPK) Ewidencja i deklaracja VAT w pliku JPK VDEK (część 1)

< Wróć do poprzedniej strony | 1 kwietnia, 2020 23197

W niniejszym artykule chcielibyśmy przedstawić, w jaki sposób system Softlab został przystosowany do obsługi pliku JPK VDEK.

Od 1 lipca 2020 roku duże przedsiębiorstwa będą obowiązane wysyłać dane dotyczące ewidencji VAT w nowych strukturach JPK zawierających dane szczegółowe o dokumentach zakupu i sprzedaży (część ewidencyjna) oraz informacje zbiorcze w postaci deklaracji VAT (część deklaracyjna). Część deklaracyjna JPK_VAT zastąpi dotychczasowe deklaracje VAT-7, VAT-7K, VAT-27, VAT-ZT, VAT-ZZ oraz VAT-ZD.

Dostosowania w systemie Softlab ERP można podzielić na 4 obszary:

  • Zmiany w systemie ERP:
    • w ewidencji sprzedaży (moduły LS i FK),
    • w ewidencji zakupu (moduły LS, FK i Sekretariat).
  • Zmiany w module JPK:
    • w części ewidencyjnej JPK,
    • w części deklaracyjnej JPK.

W dzisiejszym artykule przybliżymy zmiany w ewidencji sprzedaży w systemie ERP. Kolejne zmiany opiszemy za tydzień.

Zmiany ogólne

W module FK utworzono nowy słownik Kody grup towarowo-usługowych GTU zawierający listę grup towarów i usług. Informacje te są wykorzystywane w pliku dotyczącym ewidencji sprzedaży JPK w sekcji SprzedazWiersz (pola od GTU_01 do GTU_13). Kody te są dostępne w ewidencji sprzedaży w modułach LS i FK.

Słownik wygląda następująco:

Rys. 1. Kody grup towarowo usługowych GTU

Kody GTU można przypisać do pozycji asortymentowych w kartotece materiałowej w module LS oraz do słownika usług wykorzystywanych w fakturowaniu usługowym w module FK. Dzięki temu mogą być inicjowane automatycznie na dokumentach sprzedaży w obu modułach.

Rys. 2. Kod GTU w kartotece materiałowej

Plik JPK VDEK wprowadza pojęcie rodzaju transakcji na potrzeby raportowania deklaracji VAT-7/7K. Rodzaj transakcji w sprzedaży może być opisany jednym z następujących kodów:

  • SW – Dostawa w ramach sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju, o której mowa w art. 23 ustawy,
  • EE – Świadczenie usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych, o których mowa w art. 28k ustawy,
  • TP – Istniejące powiązania między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą, o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy,
  • TT_WNT – Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów dokonane przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy,
  • TT_D – Dostawa towarów poza terytorium kraju dokonana przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy,
  • MR_T – Świadczenie usług turystyki opodatkowane na zasadach marży zgodnie z art. 119 ustawy,
  • MR_UZ – Dostawa towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, opodatkowana na zasadach marży zgodnie z art. 120 ustawy,
  • I_42 – Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 42 (import),
  • I_63 – Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 63 (import),
  • B_SPV – Transfer bonu jednego przeznaczenia dokonany przez podatnika działającego we własnym imieniu, opodatkowany zgodnie z art. 8a ust. 1 ustawy,
  • B_SPV_DOSTAWA – Dostawa towarów oraz świadczenie usług, których dotyczy bon jednego przeznaczenia na rzecz podatnika, który wyemitował bon zgodnie z art. 8a ust. 4 ustawy,
  • B_MPV_PROWIZJA – Świadczenie usług pośrednictwa oraz innych usług dotyczących transferu bonu różnego przeznaczenia, opodatkowane zgodnie z art. 8b ust. 2 ustawy,
  • MPP – Transakcja objęta obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności.

Dla zakupów dostępne są następujące rodzaje transakcji:

  • MPP – Transakcja objęta obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności,
  • IMP – Oznaczenie dotyczące podatku naliczonego z tytułu importu towarów, w tym importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy,
  • MR_T – Nabycie towarów i usług od innych podatników dla bezpośredniej korzyści turysty, opodatkowane na zasadach marży zgodnie z art. 119 ustawy,
  • MR_UZ – Nabycie towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, opodatkowane na zasadach marży zgodnie z art. 120 ustawy.

Kolejną nową informacją, którą należy przekazywać w pliku JPK VDEK, jest typ dokumentu, którym należy oznaczać dokumenty raportowane w ewidencji zakupu (sekcja ZakupWiersz) i sprzedaży (sekcja SprzedazWiersz) JPK. W systemie Softlab tę informację należy zapisać na rodzaju dowodu (słownik Rodzaje dowodów, zakładka Dane dla JPK [9], pole Typ dokumentu), dzięki czemu będzie automatycznie pobierana przy rejestrowaniu dokumentu zakupu lub wystawianiu dokumentu sprzedaży.

Rys. 3. Słownik Rodzaje dowodów, okienko edycyjne dla dokumentu w rejestrze SPRZ

Rys. 4. Słownik Rodzaje dowodów, definicja rodzaju dowodu w rejestrze ZAK

Zmiany w ewidencji sprzedaży w module LS

W module LS w nagłówku dokumentu sprzedaży umożliwiono oznaczenie dokumentu kodem GTU, czyli grupą towarowo-usługową. W tym celu utworzono zakładkę JPK VAT, a w niej sekcję Grupy towarów/usług. Przy odpowiedniej konfiguracji kody GTU w nagłówku wypełniane są automatycznie, na podstawie kodów indeksów asortymentowych występujących w pozycjach dokumentu.

Rys. 5. Grupy towarowo-usługowe w nagłówku faktury sprzedaży w module LS

Użytkownik nie może ręcznie edytować kodów GTU w nagłówku dokumentu sprzedaży, ale może to zrobić na jego pozycjach.

W tej samej zakładce JPK VAT utworzono drugą sekcję o nazwie Rodzaje transakcji, która daje możliwość przypisania do dokumentu rodzaju transakcji.

Rys. 6. Rodzaje transakcji w nagłówku faktury sprzedaży w module LS

Większość rodzajów transakcji wskazujemy w tym miejscu, poza rodzajem transakcji o nazwie Podzielona płatność – tę wskazujemy w zakładce Podstawowa.

Niektóre rodzaje transakcji można skonfigurować tak, aby w pewnych okolicznościach wypełniały się automatycznie, w pozostałych przypadkach należy wypełniać je ręcznie.

Dane o grupach towarów i usług oraz o rodzajach transakcji można przeglądać i edytować w szczególe Dane dodatkowe dla JPK. Są one dostępne dopiero po zapisaniu nagłówka dokumentu sprzedaży.

Zmiany w ewidencji sprzedaży w module FK

W nagłówku dokumentu sprzedaży w module FK dodano zakładkę JPK VAT, a w niej sekcję Grupy towarów/usług służącą do opisania dokumentu kodami GTU.

W przypadku korzystania z fakturowania usługowego i skonfigurowania kodów GTU dla pozycji usługowych wykorzystywanych w fakturowaniu usługowym, kody te zostaną wypełnione automatycznie. Kody te w nagłówku dokumentu są wówczas nieedytowalne, natomiast można je edytować w pozycjach dokumentu.

Rys. 7. Kody GTU na linijkach faktury

Rys. 8. Kody GTU w nagłówku dokumentu sprzedaży w module FK

W przypadku niekorzystania z fakturowania usługowego kody GTU należy uzupełnić w sekcji Grupy towarów/usług ręcznie, w tym przypadku są edytowalne.

W tej samej zakładce JPK VAT dodano też sekcję Rodzaje transakcji, która służy do oznaczenia dokumentu sprzedaży rodzajem transakcji.

Rys. 9. Rodzaje transakcji w nagłówku faktury sprzedaży w module FK

Po odpowiedniej konfiguracji, część rodzajów transakcji może być wypełniana automatycznie, w pozostałych przypadkach należy to zrobić ręcznie.

Dane o grupach towarów i usług oraz o rodzajach transakcji można przeglądać i edytować w szczególe Dane dodatkowe dla JPK. Są one dostępne dopiero po zapisaniu nagłówka dokumentu sprzedaży.

Rys. 10. Szczegół Dodatkowe dane dla JPK w module FK

Ten sam szczegół dostępny jest w module FK także podczas edycji dokumentu, dlatego użytkownik może wybrać, czy wygodniej mu edytować dane JPK w nagłówku dokumentu sprzedaży czy w szczególe.

 

Autor: Jolanta Socha, Anna Piekarczyk, Grzegorz Pitek