e-Sprawozdania

W 96 wersji programu Softlab ERP by Asseco wprowadzono szereg zmian, mających na celu ułatwienie pracy z e-sprawozdaniami.

Zmiany te obejmują:

Wydruk

W słowniku e-Sprawozdania umożliwiono wydrukowanie sprawozdania na podstawie utworzonego pliku XML.

Wydruk e-Sprawozdania dostępny jest w menu Wydruk słownika e-Sprawozdania.

Po zmianie można drukować plik XML utworzony na podstawie e-sprawozdania, które jest generowane w systemie Softlab ERP by Asseco i wysyłane do systemu Ministerstwa Finansów. Plik XML drukowany jest w postaci umożliwiającej odczytanie go.

Prezentowane na wydruku dane pobierane są bezpośrednio z wygenerowanego pliku XML. Dlatego w sytuacji, gdy mamy już wyliczone sprawozdanie, ale jeszcze nie wygenerowaliśmy pliku XML, wydruk będzie pusty.

Zawartość wydruku jest możliwie najbliższa budowie pliku XML, jednak z zachowaniem niezbędnej czytelności.

Na wydruku znajdują się sekcje zawarte w pliku XML, tj. wprowadzenie do sprawozdania, poszczególne sprawozdania cząstkowe, załączniki, informacje dodatkowe dotyczące podatku dochodowego oraz podpisy.

Rys. Pierwsza strona wydruku e-sprawozdania

Rys. Druga strona wydruku

Każde cząstkowe sprawozdanie zaczyna się na odrębnej stronie.

Rys. Rachunek przepływów pieniężnych

Drobne zmiany w słowniku e-Sprawozdania

Zestawy sprawozdań

W słowniku e-Sprawozdania dodano kolumnę Zestaw, która umożliwia grupowanie e-sprawozdań. Celem utworzenia zestawu sprawozdań jest przechowywanie kolejnych wersji tego samego sprawozdania.

E-sprawozdania z tą samą wartością w polu Zestaw to kolejne wersje tego samego sprawozdania. Najbardziej oczywistym zastosowaniem wersjonowania jest przechowanie sprawozdania w wersji przekazanej do biegłego rewidenta oraz w wersji z poprawkami naniesionymi po badaniu.

Kolejna wersja sprawozdania może być utworzona podczas:

· ustawienia statusu sprawozdania na Niezatwierdzony przez biegłego,

· kopiowania sprawozdania procedurą Kopiuj nagłówek ze szczegółami.

Aby ułatwić wyszukiwanie wszystkich wersji tego samego sprawozdania, dodano filtr Zestaw.

Rys. e-Sprawozdania, pole i filtr Zestaw

Kopiowanie e-sprawozdania

W słowniku e-Sprawozdania w menu Procedury dodano procedurę Kopiuj nagłówek ze szczegółami.

Procedura pozwala utworzyć nową wersję sprawozdania. Znajduje ona zastosowanie, gdy podczas pracy nad sprawozdaniem w definicji sprawozdania postanowiono dodać kolejne pozycje użytkownika. Wykonanie procedury z zaznaczoną opcją Czy przed kopiowaniem uaktualnić strukturę do bieżącej konfiguracji? pozwoli otrzymać sprawozdanie uaktualnione o nowe pozycje.

Rys. Parametry procedury Kopiuj nagłówek ze szczegółami

Parametr Zestaw inicjowany jest wartością pola Zestaw z kopiowanego sprawozdania. Jeśli pozostawimy go bez zmian, zostanie utworzona nowa wersja sprawozdania w tym samym zestawie. Sprawozdanie źródłowe otrzyma status Zamknięte, a utworzona kopia otrzyma status W przygotowaniu. Jeśli w parametrze Zestaw podamy nową wartość, wówczas utworzone zostaną nowy zestaw i nowe sprawozdanie w tym zestawie.

Statusy w słowniku e-Sprawozdania

W słowniku e-Sprawozdania dodano statusy, które pozwalają użytkownikowi zamykać etapy przygotowania sprawozdania finansowego. Pozwalają też zorientować się, na jakim etapie przygotowania jest dane sprawozdanie.

Udostępniono następujące statusy:

· W przygotowaniu,

· Zatwierdzone przez głównego księgowego lub dyrektora finansowego,

· Zatwierdzone przez zarząd,

· Przekazane do biegłego,

· Zatwierdzone przez biegłego,

· Niezatwierdzone przez biegłego,

· Zatwierdzone przez zarząd,

· Zatwierdzone przez radę nadzorczą/wspólników/udziałowców,

· Wysłane (KRS lub KAS),

· Zamknięte.

Rys. Statusy w słowniku e-Sprawozdania

Zmiana statusu pozwala operatorowi na zamykanie poszczególnych etapów pracy nad sprawozdaniem.

Zmiana statusu powoduje nadanie e-sprawozdaniu wybranego statusu, wyjątkiem jest przejście ze statusu Przekazane do biegłego na Niezatwierdzone przez biegłego. Akcja ta spowoduje dodatkowo utworzenie kopii sprawozdania razem z danymi szczegółowymi. Status nowego sprawozdania otrzyma wartość W przygotowaniu, w nim będzie kontynuowana praca nad e-sprawozdaniem. Oryginał sprawozdania otrzyma status Zamknięty i będzie zablokowany do edycji.

Rys. Nowa wersja sprawozdania utworzona po zmianie statusu na Niezatwierdzone przez biegłego

Blokada edycji oraz kolorowanie rekordów

W systemie Softlab ERP by Asseco wprowadzono możliwość zablokowania edycji pól pozycji e-Sprawozdań, np. kwot, które nie powinny być zmieniane. Dodatkowo, dla lepszego oznaczenia zablokowanych komórek, zaznaczono je na szaro. Dzięki temu ułatwiono proces wprowadzania danych do e-sprawozdań oraz zminimalizowano ryzyko popełnienia błędu.

Powyższe zmiany zostały wprowadzone:

1. w słownikach prezentujących dane e-Sprawozdań,

2. w szablonach plików XLS importowanych na dysk.

W słownikach prezentujących wartości pozycji e-Sprawozdań, np. w słowniku e-Sprawozdania w szczególe Sprawozdania, zablokowano możliwość edycji komórek, których wartości nie powinny być zmieniane. Komórki te mają kolor ciemnoszary, dzięki czemu użytkownik wie, które pola może uzupełniać czy edytować, a których nie.

Rys. Zablokowane pola w słowniku e-Sprawozdania, w szczególe Sprawozdania

W szablonach XLS także wprowadzono zabezpieczenia w postaci kolorowania i blokady edycji pól. Tu również zastosowano kolor szary do oznaczenia nieedytowalnych komórek.

Rys. Pozycje e-sprawozdania w pliku XLS

Dodatkowo w arkuszu XLS, przy próbie wpisania wartości w nieedytowalne komórki, wyświetla się komunikat:

Rys. Komunikat o blokadzie edycji komórki

Sprawozdanie skonsolidowane jednostka inna

W wersji 96 systemu Softlab ERP by Asseco umożliwiono utworzenie skonsolidowanego e-Sprawozdania dla jednostki innej.

Sprawozdanie to korzysta z informacji o kontrahentach powiązanych, które znajdują się w szczególe Podmioty powiązane w słowniku Firmy lub Kontrahenci. Dane te muszą być uzupełnione przed rozpoczęciem generowania e-Sprawozdania skonsolidowanego.

Na poniższym rysunku przedstawiona jest formatka edycyjna do wprowadzania danych podmiotu powiązanego.

Rys. Formatka edycyjna do wprowadzania podmiotów powiązanych

Wpływ na to, jakie podmioty powiązane zostaną ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, mają następujące informacje:

1. Okres sprawozdawczy tworzonego e-Sprawozdania,

2. Data obowiązywania od, Data obowiązywania do – data obowiązywania powiązania,

3. Powiązanie(wg UoR) – rodzaj powiązania według ustawy o rachunkowości,

4. Typ powiązania – rodzaj jednostki (dodatkowa klasyfikacja powiązania wg UoR), mamy tu do wyboru następujące typy:

a. DOMINUJĄCA – Jednostka dominująca,

b. GRUPAKAP – Firma, w której wykonywana jest konsolidacja – grupa kapitałowa,

c. PSTOWARZYS – Spółka pośrednio stowarzyszona,

d. PZALEŻNA – Spółka pośrednio zależna,

e. STOWARZYSZ – Spółka stowarzyszona,

f. WZALEŻNA – Spółka współzależna,

g. ZALEŻNA – Spółka zależna,

5. Czy objęta konsolidacją? – informacja o tym czy jednostka jest objęta konsolidacją,

6. Czas trwania od, czas trwania do – czas trwania powiązania data od do data do.

Na poniższym rysunku znajduje się widok pozycji skonsolidowanego sprawozdania cząstkowego Wprowadzenie do sprawozdania finansowego dla jednostki innej.

Rys. Słownik e-Sprawozdania, szczegół Wprowadzenie do sprawozdania

Poniżej przedstawiono informacje, na jakiej zasadzie uzupełniane są poszczególne pozycje sprawozdania cząstkowego Wprowadzenie do sprawozdania oraz jakie warunki muszą być spełnione, by te pozycje mogły być uzupełnione automatycznie.

P_2	Wykaz jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych, których dane objęte są skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Zakres dat	Podmiot musi być aktywny na koniec okresu sprawozdawczego. Okres obowiązywania podmiotu musi całkowicie lub częściowo mieścić się w okresie sprawozdawczym.
Powiązanie (wg UoR)	Jednostka powiązana – kapitałowo.
Typ powiązania	PZALEŻNA – Zależna, WZALEŻNA – Współzależna, STOWARZYSZ – Stowarzyszona.
Rodzaj wypełnienia danych	Pola z pozycji P_2 są wypełniane automatyczne na podstawie szczegółu Podmioty powiązane. Wypełnienie wykonuje się w momencie tworzenia e-Sprawozdania. Uwaga! W szczególe Podmioty powiązane słownika Firmy nie powinny być uzupełnione pole Udział% – głosy, jeśli jest taki sam jak w udziałach.
P_3	Informacje na temat kryteriów zastosowanych przez jednostkę dominującą do objęcia skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostek zależnych; można nie ujawniać tych informacji, jeżeli jednostka dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką z tytułu posiadania bezpośrednio lub pośrednio większości ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym innej jednostki (zależnej), także na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu, wykonującymi swe prawa głosu zgodnie z wolą jednostki dominującej oraz jeżeli udział w całkowitej liczbie głosów jest równy udziałowi w kapitale (funduszu) podstawowym.
Rodzaj wypełnienia danych	Pola P_3 użytkownik uzupełnia sam po utworzeniu e-Sprawozdania.
P_4	Wykaz jednostek innych niż jednostki podporządkowane.
Zakres dat	Podmiot musi być aktywny na koniec okresu sprawozdawczego. Okres obowiązywania podmiotu musi całkowicie lub częściowo mieścić się w okresie sprawozdawczym.
Powiązanie (wg UoR)	Jednostka powiązana – zaangażowanie w kapitale.
Typ powiązania	Dowolny.
Rodzaj wypełnienia danych	Pole P_4 wypełniane jest automatyczne na podstawie szczegółu Podmioty powiązane. Wypełnienie wykonuje się w momencie tworzenia e-Sprawozdania. Uwaga! Pole P4E – W szczególe Podmioty powiązane nie powinny być wpisywane procent w głosach (pole Udział% – głosy), jeśli jest taki sam jak w udziałach.
P_5	Wykaz jednostek podporządkowanych wyłączonych ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Zakres dat	Podmiot musi być aktywny na koniec okresu sprawozdawczego. Okres obowiązywania podmiotu musi całkowicie lub częściowo mieścić się w okresie sprawozdawczym.
Rodzaj powiązania	Jednostka powiązana – kapitałowo. Jednostka powiązana – zaangażowanie w kapitale.
Typ powiązania	Dowolny.
Rodzaj wypełnienia danych	Pola z pozycji P_5 są wypełniane automatycznie na podstawie szczegółu Podmioty powiązane. Wypełnienie wykonuje się w momencie tworzenia e-Sprawozdania. Uwaga! Pole P5D – Nazwy (firmy) i siedziby jednostek podporządkowanych posiadających zaangażowanie w kapitale jednostki wyłączonej ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego (pole nie musi wystąpić)
P_6	Wykaz czasu trwania jednostek powiązanych, jeżeli jest ograniczony.
Zakres dat	Podmiot musi być aktywny na koniec okresu sprawozdawczego. Okres obowiązywania podmiotu musi całkowicie lub częściowo mieścić się w okresie sprawozdawczym.
Rodzaj powiązania	Jednostka powiązana – kapitałowo. Jednostka powiązana – zaangażowanie w kapitale.
Typ powiązania	Dowolny.
Czas trwania od, czas trwania do	Czas trwania od lub czas trwania do mieści się w zakresie (data sprawozdania od, data sprawozdania do).
Rodzaj wypełnienia danych	Wypełnienie automatyczne z tabeli Podmioty powiązane. Pola z pozycji P_6 są wypełniane automatyczne na podstawie szczegółu Podmioty powiązane. Wypełnienie wykonuje się w momencie tworzenia e-Sprawozdania.
P_7	Wskazanie okresu objętego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Zakres dat	Podmiot musi być aktywny w jakiejś części okresu sprawozdawczego. Okres obowiązywania podmiotu musi całkowicie lub częściowo mieścić się w okresie sprawozdawczym.
Rodzaj powiązania	Jednostka powiązana – kapitałowo. Jednostka powiązana – zaangażowanie w kapitale.
Typ powiązania	PZALEŻNA – Zależna, WZALEŻNA – Współzależna, STOWARZYSZ – Stowarzyszona.
Rodzaj wypełnienia danych	Wypełnienie automatyczne z nagłówka sprawozdania.
P_8	Wskazanie, że sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zawierają dane łączne, jeżeli w skład jednostek powiązanych wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe: true – sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne; false – sprawozdanie nie zawiera danych łącznych.
Rodzaj wypełnienia danych	Pole P_8 użytkownik uzupełnia sam po utworzeniu e-Sprawozdania. Pole to standardowo jest odznaczone.
P_9	Założenie kontynuacji działalności.
Rodzaj wypełnienia danych	Pola P_9 użytkownik uzupełnia sam po utworzeniu e-Sprawozdania. Pola te standardowo są odznaczone.
P_10	Założenie kontynuacji działalności.
Rodzaj wypełnienia danych	Pola P_10 użytkownik uzupełnia sam po utworzeniu e-Sprawozdania.
P_11	Zasady (polityka) rachunkowości obowiązujące przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Rodzaj wypełnienia danych	Pola z pozycji P_11 są wypełniane automatyczne na podstawie szczegółu Wartości parametrów dla e-Sprawozdania w słowniku Firmy. Wypełnienie wykonuje się w momencie tworzenia e-sprawozdania.
P_12	Dokonane ze skutkiem od pierwszego dnia roku obrotowego zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w szczególności zasad grupowania operacji gospodarczych, metod wyceny aktywów i pasywów, dokonywania odpisów amortyzacyjnych, ustalania wyniku finansowego i sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego wraz z podaniem ich przyczyny.
Rodzaj wypełnienia danych	Pola P_12 użytkownik uzupełnia sam po utworzeniu e-Sprawozdania.
P_13	Przedstawienie stosowanych kryteriów wyłączeń jednostek podporządkowanych ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Rodzaj wypełnienia danych	Pola P_10 użytkownik uzupełnia sam po utworzeniu e-Sprawozdania.

Parametry dla polityki rachunkowości

Dodano możliwość przechowywania dokumentów związanych z polityką rachunkowości wymaganych dla e-Sprawozdań jednostek skonsolidowanych. Dokumenty te różnią się od analogicznych dokumentów dla sprawozdań jednostkowych, więc zaistniała potrzeba odrębnego ich przechowywania.

W przypadku, gdy firma sporządzała zarówno sprawozdanie jednostkowe, jak i sprawozdanie skonsolidowane, nie było możliwości przechowywania dokumentów związanych z polityką rachunkowości dla obu sprawozdań. Wiązało się to z koniecznością uzupełniania danych na wygenerowanym e-Sprawozdaniu, co mogło utrudniać jego przygotowanie.

W słowniku Wartości parametrów dla e-Sprawozdania dodano nowe parametry (od JPK_SPR_11 do JPK_SPR_17). Parametry te zawierają dokumenty dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dodanie opisów związanych z polityką rachunkowości następuje po wyborze procedury Do słownika z parametrami.

Rys. Słownik Wartości parametrów dla e-Sprawozdania z nowymi parametrami

Procedura przenosi użytkownika do słownika Dokumenty firmowe, w którym można uzupełnić potrzebne informacje.

style=’mso-bookmark:_Toc443916740′>

Rys. Słownik Dokumenty firmowe – okno edycyjne

Nowe parametry wykorzystywane są do inicjowania danych cząstkowego sprawozdania Wprowadzenie do sprawozdania finansowego dla skonsolidowanej jednostki innej.