Ponieważ od roku 2018 przychody i koszty podatkowe należy wykazywać według źródeł przychodów, zdefiniowano nowe sprawozdanie STD_PODATEKDOCH_1 prezentujące dane o przychodach i kosztach podatkowych oraz różnicach podatkowych. Ma ono nieco inną strukturę niż dotychczasowy raport Dane do CIT – struktura nowego raportu jest zbliżona do tej wymaganej w pliku JPK (raport: Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto wykazywany jako informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego).

Prezentujemy w nim zysk (stratę) brutto za dany rok, zmniejszenia lub zwiększenia przychodów, zmniejszenia lub zwiększenia kosztów, podstawę opodatkowania, wyliczony podatek dochodowy. Sprawozdanie to zawiera dodatkowo pozycje związane z aktywem i rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego – tych pozycji nie ma w strukturze JPK SF.

Rys. Główne pozycje raportu

Sprawozdanie, o ile jest zainstalowane i odpowiednio zdefiniowane, można przeglądać w słowniku ogólnym dla sprawozdań Sprawozdania finansowe – wybrany okres.

Rys. Sprawozdania finansowe – wybrany okres

Dostępne jest też w słowniku dedykowanym Dane do deklaracji CIT, w którym dodatkowo wyświetlana jest informacja o saldach kont składających się na pozycję sprawozdania.

Rys. Dane do deklaracji CIT

Rys. Dane do deklaracji CIT – rozwinięcie pozycji A (przychody bilansowe)