Nowe wartości dla parametru Podatek dochodowy

W słowniku Plan kont zmieniono nazwę atrybutu Podatek dochodowy na Podatek dochodowy – rodzaje operacji i dodano nowe kategorie tego atrybutu.

Dotychczas ten atrybut przyjmował następujące wartości:

Opis pola	Uwagi
Podatkowe	Dotyczy podatku dochodowego
Niepodatkowe	Nie dotyczy podatku dochodowego np. Konta pozabilansowe ilościowe
Różnice podatkowe	Różnice pomiędzy wartościami bilansowymi a podatkowymi

Atrybuty konta przed zmianą:

Rys. Słownik Plan kont –atrybuty konta przed zmianą

W wersji 94 dodano 6 nowych kategorii umożliwiających podział kosztów i przychodów ze względu na źródło przychodów.

Dotychczasowa kategoria Podatkowe została podzielona na 3 kategorie:

· Podatkowe operacje kapitałowe;

· Podatkowe operacje pozostałe;

· Wszystkie operacje podatkowe.

Kategoria Różnice podatkowe również została podzielona na 3 kategorie:

· Różnice podatkowe dla operacji kapitałowych;

· Różnice podatkowe dla pozostałych operacji;

· Różnice podatkowe dla wszystkich operacji.

Oto lista nowych wartości dla atrybutu konta Podatek dochodowy.

Opis pola	Uwagi
Podatkowe operacje kapitałowe	Źródło: z zysków kapitałowych – do zastosowania na kontach przychodowych lub kosztowych
Podatkowe operacje pozostałe	Źródło: z pozostałych źródeł przychodów – do zastosowania na kontach przychodowych lub kosztowych
Wszystkie operacje podatkowe	Źródło: z zysków i pozostałych źródeł przychodów – do ewentualnego zastosowania na kontach aktywnych i pasywnych oraz syntetycznych kontach kosztowych i przychodowych zawierających analityki zarówno typu 11 i 12, jak również do kosztów wspólnych dla tych dwóch źródeł
Niepodatkowe	Do zastosowania na kontach, które nie dotyczą podatku dochodowego np. Ilościowe konta pozabilansowe
Różnice podatkowe dla operacji kapitałowych	Różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową dotyczące operacji kapitałowych
Różnice podatkowe dla pozostałych operacji	Różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową dotyczące pozostałych operacji
Różnice podatkowe dla wszystkich operacji	Różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową dotyczące operacji kapitałowych i pozostałych operacji – do ewentualnego zastosowania na kontach syntetycznych zawierających analityki typu 21 i 22, jak również do różnic kosztów wspólnych dla tych dwóch źródeł

Atrybuty konta po zmianie:

Rys. Słownik Plan kont – atrybuty konta po zmianie

Zmieniono opisy kategorii dla atrybutu Rodzaje różnic podatkowych. Kategorię Inne – podlegające i niepodlegające odliczeniu zamieniono na:

· Doliczenia/odliczenia – podstawa;

· Doliczenia/odliczenia – podatek.

Dodano też nową wartość dla tego atrybutu: Wszystkie rodzaje.

Możliwe wartości atrybutu Rodzaje różnic podatkowych przedstawia poniższa tabela:

Opis pola	Uwagi
Nie dotyczy	Nie
Trwałe	Trwałe różnice w kosztach/przychodach pomiędzy wartościami bilansowymi a podatkowymi
Przejściowe	Przejściowe różnice w kosztach/przychodach pomiędzy wartościami bilansowymi a podatkowymi
Doliczenia/odliczenia – podatek	Inne różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową – doliczenia do / odliczenia od podatku
Doliczenia/odliczenia – podstawa	Inne różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową – doliczenia do / odliczenia od dochodu do opodatkowania
Wszystkie rodzaje różnic	Dozwolone wszystkie rodzaje różnic podatkowych

Podczas wgrywania nowych funkcjonalności związanych z JPK Sprawozdania na bazę danych klienta, wartości dla pola Podatek dochodowy zostaną przekształcone w następujący sposób:

Opis pola przed zmianą	Opis pola po zmianie
Podatkowe	Podatkowe operacje pozostałe
Niepodatkowe	Nie dotyczy
Różnice podatkowe	Różnice podatkowe dla pozostałych operacji