Czyli w jaki sposób planujemy zrealizować mechanizm podzielonej płatności w systemie Softlab ERP by Asseco

 Potrzeba biznesowa

Mechanizm podzielonej płatności (ang. split payment) ma na celu uszczelnienie systemu VAT. Polega na tym, że płatność za nabyty towar lub usługę jest dzielona – zapłata odpowiadająca wartości sprzedaży netto jest płacona przez nabywcę na rachunek bankowy dostawcy, natomiast pozostała zapłata odpowiadająca kwocie podatku od towarów i usług, jest płacona na specjalne konto dostawcy, tzw. rachunek VAT. Nowe przepisy z tym związane zaczną prawdopodobnie obowiązywać od 1 kwietnia 2018r. i będą dotyczyły przedsiębiorców rozliczających się z podatku VAT.

Podzielona płatność ma być dobrowolna, czyli to nabywca towaru lub usługi będzie podejmował decyzję, na jaki rachunek wpłaci wartość VAT wynikającą z otrzymanej faktury – czy (tak jak dotychczas) łącznie z wartością netto na standardowe konto bankowe sprzedawcy, czy też na specjalny rachunek VAT sprzedawcy.

Nabywca dokonując płatności nie będzie musiał dokonywać dwóch odrębnych przelewów. Będzie płacił jednym przelewem, w ramach którego będzie musiał wskazać kwotę netto, która zostanie przelana na konto sprzedawcy, oraz kwotę podatku, która trafi na konto VAT sprzedawcy. 

Zgodnie z art. 108a znowelizowanej ustawy o VAT, zapłata z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności:

• dokonywana będzie w złotych polskich,
• przez użycie komunikatu przelewu, udostępnionego przez bank lub spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową, przeznaczonego do dokonywania płatności w mechanizmie podzielonej płatności, w którym podatnik wskaże:
  • (VAT) – kwotę odpowiadającą całości lub części kwoty podatku wynikającej z faktury, która ma zostać zapłacona w mechanizmie podzielonej płatności;
  • (BRUTTO) –  kwotę odpowiadającą całości lub części wartości sprzedaży brutto;
  • (NR FAKTURY) – numer faktury, w związku z którą dokonywana jest płatność;
  • (NIP) – numer, za pomocą którego dostawca towaru lub usługodawca jest zidentyfikowany na potrzeby podatku;

Planowane zmiany w systemie Softlab ERP by Asseco

Aby użytkownicy naszego systemu mogli zastosować opisany wyżej mechanizm dokonując płatności za swoje zobowiązania, planujemy dokonać opisanych poniżej zmian w systemie.

Rachunki bankowe typu VAT – wprowadzimy możliwość oznaczenia w słowniku własnych rachunków bankowych, rachunków założonych przez bank na potrzeby rozliczeń podatku VAT wpłacanego i wypłacanego w mechanizmie podzielonej płatności. Rachunki te będą wykorzystywane przy definiowaniu specjalnych wyciągów bankowych dotyczących VAT, natomiast nie będzie można ich użyć do wygenerowania przelewów innych niż do Urzędu Skarbowego.

Rozszerzony terminarz płatności –  w celu odpowiedniego aktualizowania danych na kartotece rozrachunków i śledzenia stopnia rozliczenia podatku VAT, rozszerzone zostaną informacje przechowywane w terminarzach płatności – zarówno w module LS jak i FK. Do terminarzy zostaną dodane pola przechowujące wartość podatku VAT. Zablokowana zostanie również możliwość podania w terminarzach rachunków bankowych typu VAT.

Nowy typ przelewu –  na potrzeby dokonywania płatności w systemie split payment, do rejestru przelewów wychodzących dodany zostanie nowy typ przelewu, w linijkach którego będzie można podać kwotę VAT oraz numer faktury. Eksport nowego typu przelewu do systemów bankowych zostanie oprogramowany po opublikowaniu jego formatu przez banki.

Dane w kartotece rozrachunków – aby poprawnie generować przelewy wychodzące, kartoteka rozrachunków zostanie rozszerzona o pola zawierające kwotę brutto, kwotę VAT oraz numer faktury.  Kwoty będą rozliczane automatycznie podczas księgowania faktur oraz wyciągów bankowych, dzięki czemu w rozrachunkach będzie można śledzić nie tylko kwoty pozostałe do zapłaty, ale również ich części składowe: netto i VAT.

Generowanie przelewów – wszystkie dostępne w systemie FK procedury do generowania przelewów wychodzących zostaną tak zmodyfiowane, aby umożliwiały wskazanie jakim mechanizmem ma być dokonana płatność.

Wyciągi bankowe – funkcje używane do importu wyciągów bankowych będą dostosowane do obsługi nowego typu przelewu, a funkcje zatwierdzania dokumentów wpłat i wypłat będą aktualizowały automatycznie kwoty brutto i VAT pozostałe do rozliczenia prezentowane na kartotece rozrachunków.

Kiedy opisane zmiany będą dostępne w systemie

Planujemy, aby opisane zmiany znalazły się w najnowszej wersji systemu Softlab ERP by Asseco, która będzie dostępna na początku 2018 roku. Kompletność zmian jest jednakże uzależniona od opublikowania nowego komunikatu (lub nowych komunikatów) przelewu przez banki.

Autor wpisu: Jolanta Socha – menadżer produktu