W ramach obsługi kosztów, które powstają wskutek opóźnień w płatnościach, zgodnie z art. 10 ust. 1 ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych, wprowadzono mechanizm automatycznego naliczania zryczałtowanej kwoty rekompensaty za koszty odzyskiwania należności.

Opisywana funkcjonalność obejmuje nowy słownik zawierający reguły naliczania rekompensat, nowe funkcje obliczeniowe oraz modyfikację istniejących procesów, takich jak generowanie wezwań do zapłaty (z odsetkami), w celu automatycznego uwzględniania należnych rekompensat.

Zgodnie z przepisami, wierzycielowi przysługuje rekompensata, bez konieczności wcześniejszego wezwania, w następujących wysokościach, zależnych od wartości świadczenia pieniężnego:

• 40 euro – gdy wartość świadczenia pieniężnego nie przekracza 5 000 zł,
• 70 euro – dla należności między 5 000 a 50 000 zł,
• 100 euro – dla należności powyżej 50 000 zł.

Kwota rekompensaty wyrażona w euro jest przeliczana na PLN według średniego kursu euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski (NBP) z ostatniego dnia roboczego miesiąca poprzedzającego miesiąc, w którym roszczenie stało się wymagalne.

Celem wprowadzonej zmiany jest automatyzacja procesu naliczania zryczałtowanych rekompensat, które przysługują wierzycielowi w przypadku nieterminowej zapłaty zobowiązań handlowych przez dłużnika. Dotychczasowy brak systemowego wsparcia w tym zakresie zmuszał użytkowników do samodzielnej interpretacji przepisów oraz ręcznego wykonywania obliczeń. Taki stan rzeczy generował ryzyko pomyłek i mógł prowadzić do opóźnień w procesie naliczania kosztów windykacyjnych. Udostępniona funkcjonalność eliminuje te niedogodności, zapewniając automatyczne i zgodne z obowiązującymi przepisami wyliczenia.

1. Słownik Reguły rekompensat

Dodano nowy słownik Reguły rekompensat, który zawiera zdefiniowane reguły naliczania rekompensat. W domyślnej wersji tego słownika dostępne są typy rekompensat zgodne z art. 10 ust. 1 ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych. Reguły zdefiniowane w tym słowniku umożliwiają automatyczne wygenerowanie wezwań zawierających naliczoną rekompensatę.

Nowy słownik zawiera takie informacje jak:

• Rekompensata;Typ – rodzaj rekompensaty,
• Rekompensata;Kwota – wartość rekompensaty,
• Rekompensata;Waluta – symbol waluty,
• Rozrachunek w PLN;Od – minimalna wartość świadczenia pieniężnego, od której obowiązuje reguła,
• Rozrachunek w PLN;Do – maksymalna wartość świadczenia pieniężnego, od której obowiązuje reguła (pole pozostaje puste, jeśli nie ma ustalonego limitu),
• Data obowiązywania;Od – data rozpoczęcia ważności reguły,
• Data obowiązywania;Do – data zakończenia ważności reguły (pole pozostaje puste, jeśli nie ma ustalonej daty zakończenia),
• Aktywna – informacja czy reguła jest aktywna,
• Podstawa prawna – opis podstawy prawnej.

Rys. 1. Słownik Reguły rekompensat

W słowniku dostępny jest szczegół Wyliczone rekompensaty ustawowe, który prezentuje wartości rekompensat przeliczone na PLN dla każdego miesiąca, począwszy od stycznia 2020 roku, dla każdej ze zdefiniowanych reguł. Szczegół ten umożliwia weryfikację, jaka kwota rekompensaty przysługuje w okresie, na który przypadał termin płatności faktury. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, kwotę rekompensaty należy przeliczyć według średniego kursu euro, ogłaszanego przez NBP z ostatniego dnia roboczego miesiąca poprzedzającego miesiąc, w którym powstało prawo do rekompensaty (dzień po terminie płatności faktury). Zgodnie z tymi wytycznymi, do kalkulacji wykorzystywany jest kurs NBP określony w słowniku Kursy walut.

Szczegół zawiera takie informacje jak:

• Okres – okres, na który przypada termin płatności,
• Rekompensata w walucie – kwota rekompensaty w walucie,
• Waluta – symbol waluty rekompensaty,
• Data kursu – data kursu dla przeliczenia rekompensaty,
• Kurs – kurs przeliczeniowy,
• Rekompensata w PLN – kwota rekompensaty przeliczona na PLN.

 1.1 Wydruk wezwania do zapłaty z odsetkami i naliczoną rekompensatą

Wprowadzone zmiany umożliwiają wygenerowanie wezwania do zapłaty z odsetkami i z naliczoną kwotą rekompensaty. Funkcjonalność ta nie nalicza dokumentu rekompensaty, pozwala ona na umieszczenie przewidywanej kwoty rekompensaty na wezwaniu. Do generowania rekompensat służy mechanizm opisany w artykule Generowanie not obciążeniowych z tytułu rekompensat za koszty odzyskiwania należności.

Wprowadzone zmiany obejmują wezwaniach do zapłaty, które można wygenerować w słowniku Korespondencja seryjna lub Przeglądanie rozrachunków z menu Wydruk → Wydruk z użyciem wzorca po wybraniu wzorca Wezwania do zapłaty z odsetkami. W oknie wydruku wprowadzono dwa parametry umożliwiające naliczenie rekompensaty:

• Naliczaj rekompensatę – parametr decydujący, czy system ma automatycznie uwzględnić na wydruku kwotę rekompensaty za opóźnienia w płatnościach.
• Min. kwota dla rekompensaty – określa minimalną kwotę salda należności, od której na wezwaniu do zapłaty będzie naliczana rekompensata. Parametr ten pojawia się po zaznaczeniu opcji Naliczaj rekompensatę. Domyślna wartość 0 oznacza brak takiego progu.

Rys. 2. Okno edycyjne akcji Wezwanie do zapłaty z odsetkami

Niezależnie od waluty rozrachunku, kwota rekompensaty na wydruku wezwania jest prezentowana w PLN, przeliczona według kursu NBP pobranego z tabeli kursów walut z ostatniego dnia miesiąca poprzedzającego termin zapłaty.

Aby skorzystać z nowej funkcjonalności naliczania rekompensat na wezwaniach do zapłaty, użytkownik powinien uruchomić procedurę do generowania Wezwania do zapłaty z odsetkami. Następnie, w oknie edycyjnym procedury powinien:

1. zaznaczyć parametr Naliczaj rekompensatę,
2. opcjonalnie, określić wartość w polu Min. kwota dla rekompensaty, jeśli rekompensata ma być naliczana tylko powyżej pewnego progu salda należności.

System umożliwia uwzględnienie rekompensaty również w procesie grupowego generowania wezwań do zapłaty. Podczas generowania wezwań dla wybranej przez użytkownika grupy rozrachunków system automatycznie uwzględni odpowiednie kwoty rekompensaty, adekwatnie do wartości poszczególnych rozrachunków (tak jak zostało to zaprezentowane na przykładzie).

Przykład

Dla trzech nierozliczonych przeterminowanych faktur użytkownik wygenerował wezwanie do zapłaty z odsetkami i naliczoną rekompensatą.

Rys. 3. Słownik Przeglądanie rozrachunków, generowanie wezwania do zapłaty z odsetkami

Zgodnie ze zdefiniowanymi w systemie regułami, została naliczona rekompensata:

• dla rozrachunku FSKR/M0/000029/2025 w wysokości 171,11 zł (co odpowiada 40 EUR przeliczonym po odpowiednim kursie).
• dla rozrachunku FSKR/M0/000030/2025 w wysokości 299,45 zł (co odpowiada 70 EUR przeliczonym po odpowiednim kursie).
• dla rozrachunku FSKR/M0/000031/2025 w wysokości 427,78 zł (co odpowiada 100 EUR przeliczonym po odpowiednim kursie).

Rys. 4. Wydruk wezwania do zapłaty z odsetkami z naliczoną rekompensatą

Uwaga! Rekompensata zostanie naliczona i wykazana na wezwaniu tylko wtedy, gdy saldo rozrachunku na dzień generowania wezwania jest większe od zera (rozrachunek jest nierozliczony) i płatność jest przeterminowana.

Nie ma możliwości ujęcia kwoty rekompensaty na wezwaniu do zapłaty do rozrachunku, do którego już została naliczona rekompensata (rozrachunek z sufiksem REK). Więcej na ten temat można znaleźć w artykule Generowanie not obciążeniowych z tytułu rekompensat za koszty odzyskiwania należności. W takim przypadku pojawi się odpowiedni komunikat o błędzie.

Rys. 5. Komunikat o błędzie w przypadku próby naliczenia rekompensaty na wezwaniu do zapłaty do rozrachunku, do którego już została wygenerowana rekompensata

W takiej sytuacji istnieje możliwość wygenerowania wezwania do zapłaty (bez zaznaczonej opcji Naliczaj rekompensatę) dla rozrachunku utworzonego na kwotę rekompensaty (symbol rozrachunku zawierający sufiks REK).

Zmiany w sposobie korzystania z funkcjonalności

Opisywana funkcjonalność nie zmienia dotychczasowego działania systemu, jedynie rozszerza dostępne opcje podczas generowania wezwań do zapłaty. Ponadto, wprowadza nowy słownik Reguły kompensat, umożliwiający automatyczne generowanie wezwań z rekompensatą zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Konfiguracja

Funkcjonalność wymaga nadania uprawnień: TAK

Funkcjonalność wymaga skonfigurowania: TAK