Celem zmian jest ułatwienie dodawania podmiotów powiązanych do poszczególnych firm w grupie kapitałowej.

Dodano nowy słownik Grupy kapitałowe (struktura), przechowujący informację o strukturze grup kapitałowych i ich zmianach w czasie. Dane zawarte w słowniku są wykorzystywane do zarządzania kartoteką podmiotów powiązanych w poszczególnych firmach wchodzących w skład grupy.

Nowy słownik umożliwia:

• Dodanie nowej grupy kapitałowej oraz jej struktury, czyli podmiotów wchodzących w jej skład.
• Dokonanie zmian w strukturze grupy wynikających z nabycia lub zbycia spółek.
• Dodanie każdej spółki wchodzącej w skład grupy jako podmiotu powiązanego do kartoteki podmiotów powiązanych w poszczególnych firmach grupy.
• Zarejestrowanie operacji kapitałowych mających wpływ na udział w kapitale, udział w głosach, znacznik konsolidacji czy też typ powiązania.

 1. Słownik Grupy kapitałowe (struktura)

Rys. 1. Słownik Grupy kapitałowe (struktura), bez danych

Słownik Grupy kapitałowe (struktura) zawiera następujące informacje:

• Hierarchia:

• Symbol – symbol oznaczający pozycję w strukturze (hierarchii) grupy rozpoczynający się od daty obowiązywania danej struktury, symbol tworzony jest automatycznie na podstawie daty od i logo grupy kapitałowej,
• Podpoziomy – znacznik, czy rekord zawiera podpoziomy,
• Podmioty – liczba podmiotów na niższych poziomach hierarchii.

• Data obowiązywania:

• Od – początkowa data, od której obowiązuje dana struktura,
• Do – data końcowa, do której obowiązuje dana struktura.

• Podmiot powiązany:

• Logo – logo podmiotu powiązanego (logo kontrahenta),
• Nazwa – nazwa podmiotu powiązanego (nazwa skrócona kontrahenta),
• Firma – firma utworzona dla podmiotu powiązanego (numer firmy),
• Poza grupą – informacja, czy podmiot powiązany występuje w strukturze grupy kapitałowej.

• Powiązanie:

• Typ – typ powiązania wynikający z ostatniej operacji kapitałowej,

• Powiązanie – udział%:

• W kapitale – procentowy udział jednostki dominującej lub jednostki nadrzędnej w kapitale podmiotu powiązanego (wynikający z ostatniej operacji kapitałowej),
• W głosach – procentowy udział jednostki dominującej lub jednostki nadrzędnej w głosach na walnym zgromadzeniu podmiotu powiązanego (wynikający z ostatniej operacji kapitałowej),

• Grupa kapitałowa:

• Logo – logo grupy kapitałowej (logo kontrahenta),
• Firma – firma utworzona dla grupy kapitałowej (numer firmy konsolidującej),

• Holding – logo holdingu (logo kontrahenta), do którego należy grupa.
• Super firma (dane źródłowe):

• Grupa kapitałowa – źródłowa grupa kapitałowa (tylko dla super firmy),
• Holding – źródłowy holding (tylko dla super firmy).

Słownik ma strukturę hierarchiczną. Po dodaniu przykładowo 4 rekordów, czyli grupy kapitałowej, jednostki dominującej i 2 jednostek zależnych, w słowniku dla struktury o symbolu 20180101_GRUPAKAP będą 4 pozycje. Kolory poszczególnych rekordów są określane na podstawie typu powiązania.

Rys. 2. Słownik Grupy kapitałowe, widok hierarchii

Po wybraniu w asystencie tabeli opcji Pokaż jako drzewo można zmienić widok na tzw. drzewiasty.

Rys. 3. Słownik Grupy kapitałowe, widok drzewa

Na widoku w postaci drzewa dostępne są opcje pozwalające filtrować po wybranym poziomie.

Rys. 4. Akcje dla drzewa

W słowniku dostępne są następujące szczegóły:

• Kontrahenci – słownik z danymi o kontrahencie.
• Podmiot powiązany w firmach – słownik prezentujący dane o podmiocie powiązanym w firmach grupy w postaci tabeli przestawnej lub tabeli. Można tu sprawdzić, do jakich firm dany podmiot został dodany.
• Podmioty powiązane w firmie – słownik prezentujący dane o wszystkich podmiotach powiązanych w firmie danej spółki (widocznej w kolumnie Podmiot powiązany; Firma).
• Operacje kapitałowe – słownik zawiera informacje o powiązaniach i operacjach kapitałowych w okresie funkcjonowania grupy kapitałowej.
• Porównanie podmiotów powiązanych – umożliwia weryfikację definicji powiązań w słowniku Podmioty powiązane ze słownikiem Grupy kapitałowe (struktura).

 2. Procedura Dodaj grupę kapitałową

Dodanie nowej grupy kapitałowej najlepiej wykonać za pomocą procedury Dodaj grupę kapitałową. Procedura bowiem pozwala zdefiniować kontrahenta o roli Grupa kapitałowa, firmę konsolidującą oraz inne elementy niezbędne dla prawidłowego działania firmy (domyślny magazyn, oddział). Po dodaniu rekordu w słowniku Grupy kapitałowe (struktura) (tabela kli_GrupyKapitalowe) tworzy od razu wpis w słowniku Operacje kapitałowe oznaczony symbolem operacji BO (Bilans otwarcia) z danymi o powiązaniu podanymi w parametrach procedury (tabela kli_GrupyKapitalowe_det).

W parametrach procedury podajemy dane o kontrahencie, dane o firmie oraz dane o powiązaniu. Jeśli kontrahent już istnieje, szukana jest firma dla tego kontrahenta i w przypadku, gdy zostanie znaleziona, analizowane są wpisy w słowniku podmiotów powiązanych. Procedura na każdym etapie sprawdza, czy wymagane informacje już istnieją, jeśli tak, to je podpowiada i są zablokowane do edycji. Jeśli nie istnieją, to procedura doda brakujące dane do odpowiednich słowników.

 3. Struktura grupy – dodawanie rekordów

Definiowanie struktury grupy może odbywać się także akcją Nowy w słowniku hierarchicznym – na poziomie 2 dodamy oczywiście jednostkę dominującą, a na niższych poziomach jednostki zależne i stowarzyszone. Dla każdego rekordu wprowadzamy logo podmiotu powiązanego, daty od – do, w których podmiot przynależy do danej struktury, typ powiązania, rodzaje powiązań wg UoR oraz CIT, metodę konsolidacji, udziały w kapitale oraz w głosach.

Kontrahent, który ma być dodany w strukturze grupy, musi być wcześniej dodany do kartoteki kontrahentów. Nie musi istnieć firma dla tego kontrahenta – firmę można zdefiniować później uruchamiając np. procedurę Utwórz nową firmę dla podmiotu.

Rys. 9. Słownik Grupy kapitałowe (struktura) – dodawanie nowego rekordu na 2 poziomie

Po dodaniu rekordu w strukturze grupy, automatycznie zostanie dodany wpis w operacjach kapitałowych dla tego rekordu z typem operacji BO. Modyfikacja danych o powiązaniu od tego momentu będzie możliwa tylko w słowniku Operacje kapitałowe – większość pól w słowniku Grupy kapitałowe będzie niedostępna do edycji.

 4. Utwórz nową firmę dla podmiotu

Procedura Utwórz nową firmę dla podmiotu umożliwia zdefiniowanie nowej firmy o roli Firma jednostkowa dla kontrahenta dodanego do struktury grupy na poziomach większych niż 1. Jest to procedura analogiczna do procedury Utwórz nową firmę dostępnej w słowniku Firmy, z tym, że nie można w niej zmienić danych kontrahenta. Kontrahent jest pobierany z bieżącego rekordu, a jego dane z kartoteki kontrahentów.

Procedura jest dostępna tylko wtedy, gdy firma dla podmiotu nie istnieje.

 5. Dodaj spółkę do podmiotów powiązanych

Dla prawidłowego funkcjonowania systemu w zakresie powiązań wymagane jest dopisanie danych o powiązaniu podmiotów w kontekście każdej z firm należących do grupy kapitałowej. Procedura Dodaj spółkę do podmiotów powiązanych usprawnia tę czynność i pozwala dodać wpisy do wielu firm jednocześnie. Należy ją wykonać dla każdego rekordu w strukturze grupy (także dla nagłówka grupy). Procedura dodaje automatycznie wpisy z typem powiązania Holding, jeśli pole Holding jest wypełnione.

W parametrach procedury wskazujemy firmy, do których chcemy dodać dane o powiązaniach. Firmy są podzielone na 2 grupy: firmy należące do tej samej grupy kapitałowej oraz firmy należące do tego samego holdingu, ale z innych grup kapitałowych. Działanie procedury jest opisane w karcie zmian dotyczącej synchronizacji podmiotów powiązanych.

 6. Dodawanie struktury na podstawie słownika podmiotów powiązanych

Jeśli istnieją już wpisy w słowniku podmiotów powiązanych dla firmy konsolidującej i na ich podstawie chcemy uzupełnić strukturę grupy kapitałowej, to możemy to zrobić procedurą Dodaj strukturę grupy kapitałowej. Aby procedura mogła być uruchomiona, wymagane jest uzupełnienie informacji o podmiocie nadrzędnym (przykład poniżej). Procedura tworzy rekordy w słowniku Grupy kapitałowe na podstawie wpisów w słowniku Podmioty powiązane dla firmy konsolidującej dla danej grupy kapitałowej.

 7. Dodaj holding

Procedura pozwala uzupełnić holding dla wszystkich podmiotów w grupie kapitałowej, które nie mają wpisanego holdingu. Można jej użyć dopiero po zdefiniowaniu kontrahenta o roli Holding. Procedurę można uruchomić po umieszczeniu kursora na dowolnym rekordzie w grupie. Po wpisaniu logo holdingu w parametrach procedury zostanie on dodany do wszystkich rekordów w grupie kapitałowej.

 8. Podmiot powiązany w firmach

Słownik Podmiot powiązany w firmach prezentuje dane o podmiocie powiązanym w firmach grupy w postaci tabeli przestawnej lub tabeli. Można tu sprawdzić, do jakich firm dany podmiot został dodany (Firma;Numer, Firma;Logo, Firma;Nazwa) oraz jaką grupę kapitałową ma w danej firmie przypisaną. Dla grupy kapitałowej wyznaczany jest również aktualny holding. W sekcji danych widoczne są również atrybuty powiązania podmiotu w poszczególnych firmach.

Rys. 21. Słownik Podmiot powiązany w firmach

 9. Podmioty powiązane w firmie

Słownik Podmioty powiązane w firmie prezentuje dane o wszystkich podmiotach powiązanych w firmie funkcjonującej dla danej spółki (widocznej w kolumnie Podmiot powiązany;Firma). Można tu sprawdzić, jakie podmioty istnieją w firmie zdefiniowanej dla podmiotu, który przeglądamy. W sekcji danych widoczne są również atrybuty powiązania podmiotu w poszczególnych firmach.

Poniżej zaprezentowano podmioty powiązane istniejące w firmie 2 (ponieważ aktualnym rekordem jest rekord dla podmiotu 07-F-000-C, dla którego zdefiniowano firmę o numerze 2).

Rys. 22. Słownik Podmioty powiązane w firmie

 10. Operacje kapitałowe

Słownik Operacje kapitałowe zawiera informacje o powiązaniach i operacjach kapitałowych w okresie funkcjonowania grupy kapitałowej. Pierwszym (dodawanym automatycznie) rekordem jest zawsze rekord oznaczony typem operacji BO z datą równą dacie obowiązywania wpisu z podmiotem powiązanym.

Rys. 23. Słownik Operacje kapitałowe

W słowniku dostępne są następujące informacje:

• Operacja

• Data – data operacji, od której obowiązują zmienione atrybuty powiązania lub wartości,
• Nr dokumentu – numer dokumentu, na podstawie którego dokonujemy zmian w atrybutach powiązania,
• Typ operacji – oznaczenie operacji powodującej zmiany w atrybutach powiązania lub wartościach istotnych dla konsolidacji; dostępny jest tu słownik kodów transakcji z atrybutem RU=1,
• Opis operacji – opis operacji,
• Wartość – wartość operacji.

• Operacja w walucie

• Kurs – kurs operacji,
• Waluta – waluta, w której przeprowadzona była operacja,
• Baza – baza waluty,
• Kwota – kwota operacji.

• Konsolidacja

• Tak/Nie – informacja, czy dane podmiotu podlegają konsolidacji (od daty operacji),
• Metoda – metoda konsolidacji.

• Wartość udziałów w kapitale

• Zmiana [%] – zmiana zwartości udziałów w kapitale,
• Narastająco [%] – wartość całkowita udziałów jednostki nadrzędnej w kapitale podmiotu powiązanego.

• Typ powiązania
• Rodzaj powiązania

• UoR – opis rodzaju powiązania wg UoR,
• CIT – opis rodzaju powiązania wg CIT.

Rys. 24. Słownik Operacje kapitałowe – okno edycyjne (zakładka Dane podstawowe)

W danych rozszerzonych możemy wpisać:

• Aktywa netto spółki – wartość księgowa, udział oraz wartość godziwa,
• Wynik finansowy – kwota od początku roku oraz udział,
• Wartość firmy – wartość wyliczona dla operacji oraz numer dokumentu OT dla wartości firmy.

Opis różnych przypadków operacji kapitałowych oraz opis pól w słowniku operacji kapitałowych znajdzie się w odrębnej karcie zmian, ponieważ ta część jest jeszcze rozwijana i modyfikowana.

Rys. 25. Słownik Operacje kapitałowe, okienko edycyjne (zakładka Dane rozszerzone)

 11. Porównanie podmiotów powiązanych

Szczegół Porównanie podmiotów powiązanych umożliwia weryfikację definicji powiązań w słowniku Podmioty powiązane ze słownikiem Grupy kapitałowe (struktura). Podczas weryfikacji uwzględniana jest tabela przekształceń powiązań.

Szczegół prezentuje dane znajdujące się w słowniku grup kapitałowych, dane w słowniku podmiotów powiązanych oraz dane, które powinny się znaleźć w słowniku podmiotów powiązanych w poszczególnych firmach (z uwzględnieniem tabeli przekształceń).

Rys. 26. Słownik Grupy kapitałowe (struktura), szczegół Porównanie podmiotów powiązanych

Jeśli jakiś atrybut powiązania nie jest zgodny lub dane podmiotu nie zostały dodane, odpowiednie pola kolorowane są na czerwono.

W tym szczególe, dla linii z niepoprawnym wynikiem weryfikacji, uaktywnia się procedura Aktualizuj dane (podmioty powiązane), która pozwala zmodyfikować dane w słowniku podmiotów powiązanych zgodnie z definicją dla grupy lub dodać wpis do podmiotów powiązanych, jeśli nie istnieje. Szczegółowe informacje na temat tego słownika zawiera opis (Konsolidacja) Porównywanie i aktualizacja danych w słowniku Podmioty powiązane.

Konfiguracja

Funkcjonalność wymaga nadania uprawnień: NIE

Funkcjonalność wymaga skonfigurowania: TAK