Zmiany są podyktowane rozwojem modułu Konsolidacja i wprowadzeniem możliwości przypisania kontrahenta do wielu grup kapitałowych, np. grupy kapitałowej i podatkowej grupy kapitałowej.

Dane istniejące w słowniku Podmioty powiązane nie umożliwiały odpowiedniego przypisania kontrahenta do grupy kapitałowej, a dodanie dwóch rekordów dla tego samego kontrahenta powodowało zmiany dat obowiązywania.

Wykaz zmian:

• Dodano nowe role kontrahentów dedykowane dla firm konsolidujących. Są to: GRUPAKAP – dla grupy kapitałowej, PGRUPAKAP dla podatkowej grupy kapitałowej oraz GRUPAKAP\S dla grupy firm podlegających konsolidacji (superfirma).
• Dodano nowe typy powiązań podmiotów powiązanych dedykowane dla firm konsolidujących. Są to: GRUPAKAP – dla grupy kapitałowej, PGRUPAKAP dla podatkowej grupy kapitałowej oraz GRUPAKAP_S dla grupy firm podlegających konsolidacji (superfirma).
• W słowniku Podmioty powiązane wprowadzono nowe pole Grupa kapitałowa, zawierające logo kontrahenta o jednej z 3 ról: GRUPAKAP, PGRUPAKAP, GRUPAKAP\S (opis ról znajduje niżej). Pole to powinno pozostać puste dla wszystkich rekordów w słowniku lub zawierać grupę kapitałową, do której przynależy dany podmiot powiązany w okresie obowiązywania (data od – data do). Wymagalność pola jest uzależniona od wartości nowego parametru aplikacji o symbolu KONS_PodmiotyPowiazaneWymaganaGK.
• Jeśli do podmiotów powiązanych dodany zostanie specjalny rekord z typem powiązania GRUPAKAP, PGRUPAKAP, GRUPAKAP\S, wówczas pole Grupa kapitałowa dla pozostałych podmiotów w tej firmie jest podpowiadane na podstawie logo z tego rekordu.
• Dodano nowe typy powiązań podmiotów powiązanych:

• DOMIN_NAD – jednostka dominująca wyższego szczebla – powiązanie stosowane w firmach pośrednio zależnych do oznaczania podmiotu dominującego na wyższym poziomie,
• FIRMAC – powiązanie z samym sobą – powiązanie stosowane, gdy podmiotem powiązanym jest kontrahent przypisany do bieżącej firmy (z wyjątkiem specjalnych typów powiązań GRUPAKAP, PGRUPAKAP, GRUPAKAP_S czy HOLDING),
• HOLDING – holding – powiązanie stosowane w celu okreslenia, do jakiego holdingu należy podmiot powiązany (firma bieżąca),
• ZNINWESTOR – znaczący inwestor – powiązanie stosowane podobnie jak typ DOMINUJĄCA.

• Słownik Typy powiązań rozszerzono o nowe pola służące do inicjowania wartości podczas dodawania nowego podmiotu powiązanego w słowniku Podmioty powiązane. Dodano również możliwość określenia koloru dla typu powiązania.
• Dodano nowy parametr aplikacji o symbolu KONS_PodmiotyPowiazaneTyp, którego wartość ma wpływ na wymagalność pola Typ powiązania w słowniku Podmioty powiązane.
• Dodano możliwosć zablokowania edycji podmiotów powiązanych bezpośrednio w słowniku Kontrahenci. Decyduje o tym nowy parametr PodmiotyPowiazane_CzyDozwolonaEdycjaKH (Czy dozwolona edycja danych o podmiotach powiązanych w słowniku Kontrahenci?). Parametr może przyjmować 2 wartości: 1 lub 0.
• Dodano możliwość zablokowania edycji podmiotów powiązanych bezpośrednio w słowniku Podmioty powiązane. Decyduje o tym nowy parametr PodmiotyPowiazane_CzyDozwolonaEdycja (Czy dozwolona edycja w słowniku Podmioty powiązane?). Parametr może przyjmować 2 wartości: 1 lub 0. Parametr może być wykorzystany, gdy podmioty powiązane są wprowadzane w słowniku Grupy kapitałowe (struktura), a następnie dodawane do słownika podmiotów za pomocą dostępnych tam procedur.
• Rozszerzono dane o podmiocie powiązanym wprowadzane do słownika Kontrahenci. Dodano pola związane z datą obowiązywania oraz grupą kapitałową.

 1. Zmiany w słowniku Typy powiązań

Słownik Typy powiązań rozszerzono o pola, w których przechowane są wartości domyślne: typ powiązania, konsolidacja, metoda konsolidacji, powiazanie wg UoR oraz powiązanie wg CIT, które powinny być zainicjowane po wyborze danego typu powiązania podczas dopisywania nowego podmiotu w słowniku Podmioty powiązane. Dodano również pole, w którym można określić kolor rekordu dla typu powiązania – kolor ten jest wykorzystany w większości słowników zawierających podmioty powiązane.

Rys. 1. Słownik Typy powiązań, nowe pola

Wartości domyślne mogą być uzupełnione przez użytkownika samodzielnie lub automatycznie procedurą Wstaw wartości domyślne.

Rys. 2. Słownik Typy powiązań, okienko edycyjne

Procedura Wstaw wartości domyślne uzupełnia dane dla bieżącego rekordu danymi zaproponowanymi w wersji standardowej systemu. Są to:

Typ powiązania	Konsolidacja	Metoda konsolidacji	Udział w kapitale	Udział w głosach	Powiazanie wg UoR	Powiązanie wg CIT	Powiazanie wg NBP
<BRAK>	0	<BRAK>	0.00	0.00	N (niepowiązany)	0 (niepowiązany)
DOMINUJĄCA	1	PEŁNA	100.00	100.00	K (Kapitałowe)	1 (Kapitałowe)
GRUPAKAP PGRUPAKAP GRUPAKAP_S HOLDING	1	PEŁNA	100.00	100.00	K (Kapitałowe)	1 (Kapitałowe)
ZALEŻNA	1	PEŁNA	100.00	100.00	K (Kapitałowe)	1 (Kapitałowe)
PZALEŻNA WZALEŻNA PZLAEŻNA STOWARZYSZ PSTOWARZYS WSTOWARZYS	1	PEŁNA			K (Kapitałowe)	1 (Kapitałowe)
POZOSTAŁA PPOZOSTALA	1	PEŁNA	0.00	0.00	K (Kapitałowe)	1 (Kapitałowe)
DOMIN_NAD	1	PEŁNA			K (Kapitałowe)	1 (Kapitałowe)
ZNINWESTOR	1	PEŁNA
FIRMAC	0	<BRAK>	100.00	100.00	K (Kapitałowe)	1 (Kapitałowe)

Tabela 3. Domyślna konfiguracja typów powiązań

 2. Zmiany w słowniku Podmioty powiązane

Do definicji podmiotu powiązanego w słowniku Podmioty powiązane dodano możliwość przypisania grupy kapitałowej, do której należy podmiot.

Rys. 4. Grupa kapitałowa w podmiotach powiązanych

Pole Grupa kapitałowa może przyjmować następujące wartości:

• puste – wówczas podmiot nie należy do żadnej grupy kapitałowej,
• logo kontrahenta o jednej z następujących ról: GRUPAKAP, PGRUPAKAP, GRUPAKAP_S – lista rozwijana na tym polu zawiera tylko kontrahentów o wymienionych rolach.

Rys. 5. Słownik Podmioty powiązane, okienko edycyjne

Jeśli do bieżącej firmy zostanie dodany podmiot będący grupą kapitałową (lub podatkową grupą kapitałową), to przy dodawaniu kolejnych podmiotów powiązanych grupa kapitałowa będzie inicjowana taką wartością. Inicjowana będzie również data od.

Rys. 6. Rekord definiujący przypisanie firmy 10 (kontrahent KONS10) do grupy kapitałowej (kontrahent KONS19)

Rys. 7. Słownik Podmioty powiązane, dodawanie nowego rekordu w przypadku, gdy istnieje już wpis z typem powiązania GRUPAKAP

Wprowadzono ograniczenie polegające na tym, że jednocześnie (czyli w tym samym okresie obowiązywania) podmiot może należeć tylko do jednej grupy kapitałowej (kontrahent o roli GRUPAKAP) oraz jednej podatkowej grupy kapitałowej (kontrahent o roli PGRUPAKAP). Dodatkowo może należeć również do tzw. super firmy (kontrahent o roli GRUPAKAP_S).

Rys. 8. Dodawanie drugiego podmiotu powiązanego o typie powiązania GRUPAKAP – komunikat

System może wymuszać uzupełnienie grupy kapitałowej oraz typu powiązania dla podmiotów powiązanych w słowniku Podmioty powiązane, domyślnie te informacje są opcjonalne.

 3. Uzupełnienie pola GrupaKapLogo – podnoszenie wersji

Uwaga! Podczas podnoszenia wersji do 2025.1 pole Grupa kapitałowa może zostać uzupełnione automatycznie. Stanie się to wówczas, jeśli w słowniku podmiotów powiązanych istnieją wpisy z typem powiązania GRUPAKAP – logo kontrahenta z takiego rekordu będzie potraktowane jako logo grupy kapitałowej. Wówczas wszystkie rekordy z nieprzypisaną grupą kapitałową zostaną opatrzone tym kodem.

 4. Rozszerzone dane o powiązaniu w słowniku Kontrahenci

Rozszerzono dane o podmiocie powiązanym wprowadzane do słownika Kontrahenci. Dodano pola związane z datą obowiązywania oraz grupą kapitałową.

Rys. 9. Nowe pola związane z powiązaniem w słowniku Kontrahenci

Pola Data od – do, Grupa kapitałowa są edytowalne, gdy dane o powiązaniu kontrahenta wprowadzamy po raz pierwszy (nie ma wpisu w danej firmie z logo kontrahenta w słowniku Podmioty powiązane). Jeśli dane dla kontrahenta już istnieją, edycja w słowniku Kontrahenci jest zabroniona – wszelkie modyfikacje trzeba dokonywać albo w słowniku Podmioty powiązane albo w słowniku Grupy kapitałowe (struktura), w zależności od tego, która opcja jest dozwolona.

 5. Blokada edycji danych w słowniku Podmioty powiązane

W związku z wprowadzeniem mechanizmu synchronizacji podmiotów powiązanych (funkcjonalność opisana w odrębnej karcie zmian) dodano możliwość zablokowania dodawania, edycji i usuwania rekordów w słowniku Podmioty powiązane. Blokadę można zastosować, gdy dane o powiązaniach są wprowadzane w słowniku Grupy kapitałowe (struktura) i za pomocą dostępnych tam procedur dodawane do słownika Podmioty powiązane.

Rys. 10. Słownik Podmioty powiązane, nieaktywne akcje Nowy, Edycja, Usuń

W takich przypadkach wszelkie zmiany w danych muszą być wykonywane za pomocą procedur dostępnych w słowniku Grupy kapitałowe (struktura).

 6. Blokada edycji danych na zakładce Podmiot powiązany w słowniku Kontrahenci

W związku z wprowadzeniem mechanizmu synchronizacji podmiotów powiązanych (funkcjonalność opisana w odrębnej karcie zmian), umożliwiono zablokowanie edycji danych o powiązaniu w okienku edycyjnym słownika Kontrahenci. Blokada może być wykorzystana, gdy podmioty powiązane są wprowadzane w słowniku Grupy kapitałowe (struktura), a następnie dodawane do słownika podmiotów za pomocą dostępnych tam procedur.

Rys. 11. Zablokowane pola dotyczące powiazania w słowniku Kontrahenci

Konfiguracja

Funkcjonalność wymaga nadania uprawnień: NIE

Funkcjonalność wymaga skonfigurowania: TAK