Dokument zawiera opis zmian wprowadzonych w mechanizmach związanych z wzorcowym planem kont, które podyktowane zostały wprowadzeniem JPK CIT.

Karta zmian jest kontynuacją opisu Jednolity Plik Kontrolny dla podatku dochodowego od osób prawnych JPK_CIT – zmiany w planie kont.

Wzorcowy plan kont dostarczany wraz z systemem Softlab ERP uwzględnia wymagania związane z nowymi obowiązkami raportowania ksiąg rachunkowych w postaci JPK CIT. W związku z koniecznością opisania kont jednoznacznymi znacznikami, wzorcowy plan kont uległ przebudowie. Wprowadzono nowe konta syntetyczne, a niektóre konta rozbudowano o nowe poziomy analityczne.

Zmiany obejmują:

• nowy słownik Znaczniki dla kont wzorcowych, zawierający znaczniki dla wzorcowych kont,
• nowe słowniki analityczne,
• nowe grupy kont wzorcowych oznaczone sufiksem CIT,
• nowe zestawy kont wzorcowych oznaczone sufiksem CIT,
• rozszerzenie procedur do kopiowania zestawów, grup oraz kont wzorcowych o kopiowanie znaczników kont.

1. Słownik Znaczniki dla kont wzorcowych

W słowniku Definicja wzorcowego planu kont został dodany nowy szczegół Znaczniki dla kont wzorcowych zawierający kody i opisy znaczników dla poszczególnych kategorii jednostek. Znaczniki kont w JPK CIT to specjalne oznaczenia przypisywane do poszczególnych kont księgowych, które mają na celu ułatwienie identyfikacji i klasyfikacji zapisów księgowych przez organy podatkowe.

Uwaga! Znaczniki do kont wzorcowych są dostępne tylko dla jednostki o kodzie 7 (jednostki pozostałe), dla innych jednostek nie są zdefiniowane.

Ponieważ symbol konta wzorcowego może zawierać nazwę słownika, którego pozycje mogą mieć przypisane różne znaczniki, dlatego do danego konta wzorcowego można przypisać znaczniki wraz z maską konta, które będzie utworzone.

Rys. 1. Szczegół Znaczniki dla kont wzorcowych

Dopisując nowy znacznik do konta wzorcowego należy podać:

• Grupa – symbol wzorcowej grupy kont (np. STD_O_CIT),
• Wzorzec kont;Symbol – symbol konta wzorcowego,
• Jednostka;Kod – kod rodzaju jednostki, dla której zdefiniowany jest znacznik (wartości od 1 do 7),
• Konto (maska) – maska kont, dla których obowiązują znaczniki,
• Znaczniki kont – JPK CIT;Kod znacznika [1] – kod znacznika podstawowego,
• Znaczniki kont – JPK CIT;Kod znacznika [2] – kod znacznika dodatkowego,
• Znaczniki kont – JPK CIT;Kod znacznika [PM] – kod znacznika dla podatku dochodowego.

Rys. 2. Okno edycyjne szczegółu Znaczniki dla kont wzorcowych

Dopisując znaczniki należy zadbać o to, by wartości parametru Konto (maska) były unikalne. Chodzi o to, aby zakresy kont dla znaczników były rozdzielne, czyli dane konto powinno występować tylko w jednym znaczniku.

2. Nowe słowniki analityczne

Dodano nowe definicje słowników analitycznych dla kont księgowych. Nowe pozycje widoczne są w słowniku Definicje słowników analitycznych dla kont:

DOSTAWCY_POZZANGAZOWANIE – Dostawcy pozostali, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

Słownik został użyty do celów analityki kont rozrachunkowych dla dostawców pozostałych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale.

Rys. 3. Konta wzorcowe ze słownikiem DOSTAWCY_POZZANGAZOWANIE

ODBIORCY_POZZANGAZOWANIE – Odbiorcy pozostali, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

Słownik został użyty jako analityka kont 200, 201, 205, 210, 211, 215.

Rys. 4. Konta wzorcowe ze słownikiem ODBIORCY_POZZANGAZOWANIE

STD_KIERUNKI_SPRZEDAZ – Kierunki sprzedaży

Słownik zawiera następujące pozycje:

Rys. 5. Pozycje słownika STD_KIERUNKI_SPRZEDAZ

Słownik został użyty jako analityka kont zespołu 7: 701, 702, 711, 712, 731, 736, 741, 746.

Rys. 6. Konta wzorcowe ze słownikiem STD_KIERUNKI_SPRZEDAZ

STD_POZNALEZNOSCI – Grupy pozostałych należności od odbiorców

Słownik zawiera następujące pozycje:

Rys. 7. Pozycje słownika STD_POZNALEZNOSCI

Słownik został użyty jako analityka kont 205 i 215.

STD_POZZOBOWIAZANIA – Grupy pozostałych zobowiązań wobec dostawców

Słownik został użyty jako analityka kont 206 i 216. Słownik zawiera następujące pozycje:

Rys. 8. Pozycje słownika STD_POZZOBOWIAZANIA

STD_POZPRZYCHOPER – Pozostałe przychody operacyjne

Słownik został użyty jako analityka kont 761. Zawiera on następujące pozycje:

Rys. 9. Pozycje słownika STD_POZPRZYCHOPER

STD_POZKOSZTYOPER – Pozostałe koszty operacyjne

Słownik został użyty jako analityka kont 766. Zawiera on następujące pozycje:

Rys. 10. Pozycje słownika STD_POZKOSZTYOPER

STD_PRZYCHODYFIN – Przychody finansowe

Słownik został użyty jako analityki kont 751. Zawiera on następujące pozycje:

Rys. 11. Pozycje słownika STD_PRZYCHODYFIN

STD_KOSZTYFIN – Koszty finansowe

Słownik został użyty jako analityki kont 756.

Rys. 12. Konta wzorcowe ze słownikiem STD_KOSZTYFIN

Zawiera on następujące pozycje:

Rys. 13. Pozycje słownika STD_KOSZTYFIN

STD_ZOBFINANSOWE – Rodzaje zobowiązań finansowych

Słownik został użyty dla kont 247 i 248.

Rys. 14. Konta wzorcowe ze słownikiem STD_ZOBFINANSOWE

Słownik zawiera następujące pozycje:

Rys. 15. Pozycje słownika STD_ZOBFINANSOWE

UBEZPIECZYCIELE – ubezpieczyciele, czyli kontrahenci o roli UBEZP

Słownik został użyty dla kont 249/00 i 249/01.

Rys. 16. Konta wzorcowe ze słownikiem UBEZPIECZYCIELE

KOMORNICY – komornicy, czyli kontrahenci o roli KOMORNIK

Słownik został użyty dla kont a 249/10.

Rys. 17. Konta wzorcowe ze słownikiem KOMORNICY

STD_RMK_CNF – RMK czynne niefinansowe

Słownik zawiera następujące pozycje:

Rys. 18. Pozycje słownika STD_RMK_CNF

Słownik został użyty jako analityki kont 640/00, 641/00, 650/00 oraz 651/00.

Rys. 19. Konta wzorcowe ze słownikiem STD_RMK_CNF

STD_RMK_BNF – RMK bierne niefinansowe

Słownik zawiera następujące pozycje:

Rys. 20. Pozycje słownika STD_RMK_BNF

Słownik został użyty jako analityki kont 640/01, 641/01, 650/01 oraz 651/01.

Rys. 21. Konta wzorcowe ze słownikiem STD_RMK_BNF

STD_RMK_CF – RMK czynne finansowe

Słownik został użyty jako analityki kont 640/10, 641/10, 650/10 oraz 651/10.

Rys. 22. Konta wzorcowe ze słownikiem STD_RMK_CF

Słownik zawiera jedną pozycje:

Rys. 23. Pozycje słownika STD_RMK_CF

STD_RMK_BF – RMK bierne finansowe

Słownik został użyty jako analityki kont 640, 641, 650 oraz 651.

Rys. 24. Konta wzorcowe ze słownikiem STD_RMK_BF

Słownik zawiera następujące pozycje:

Rys. 25. Pozycje słownika STD_RMK_BF

3. Nowe grupy kont wzorcowych

Ponieważ konta wzorcowe uległy zmianie (dodano nowe konta wzorcowe, a niektóre wcześniej dostępne konta przebudowano, wprowadzając nowe poziomy analityczne lub zastępując analityki słownikami), w repozytorium zdefiniowano nowy zestaw grup kont wzorcowych dla poszczególnych zespołów kont. Grupy te oznaczono symbolami: STD_1_CIT, STD_2_CIT, STD_3_CIT, STD_4_CIT, STD_5_CIT, STD_6_CIT, STD_7_CIT, STD_8_CIT.

Rys. 26. Repozytorium grup kont wzorcowych

Nowe grupy kont wzorcowych oznaczone są sufiksem CIT.

Procedurę Kopiuj na produkcję dostępną w słowniku Repozytorium grup kont wzorcowych rozszerzono o możliwość kopiowania do nowej grupy znaczników kont.

Rys. 27. Parametry procedury Kopiuj na produkcję, słownik repozytorium grup kont wzorcowych

Zmieniono również procedurę Kopiuj grupę dostępną w słowniku Definicja grup kont wzorcowych poprzez dodanie możliwości kopiowania znaczników kont.

Rys. 28. Parametry procedury Kopiuj grupę

4. Nowe zestawy kont

Zdefiniowano nowe zestawy kont wzorcowych zawierające nowe grupy. W słowniku Zestawy kont wzorcowych widoczne są nowe zestawy:

• STD2\45_CIT – Zestaw zawierający grupy STD 0, 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 (zespół kont kosztowych 4 i 5) – konta dostosowane do znaczników kont na potrzeby JPK CIT.
• STD2\T4_CIT – Zestaw zawierający grupy STD 0, 1, 2, 3, 4, 6, 7, 8 (zespół kont kosztowych – tylko 4) – konta dostosowane do znaczników kont na potrzeby JPK CIT.
• STD2\T5_CIT – Zestaw zawierający grupy STD 0, 1, 2, 3, 5, 6, 7, 8 (zespół kont kosztowych – tylko 5) – konta dostosowane do znaczników kont na potrzeby JPK CIT.

Rys. 29. Nowe zestawy kont wzorcowych

Procedurę Kopiuj zestaw na produkcję rozszerzono o możliwość kopiowania do nowego zestawu znaczników kont.

Rys. 30. Parametry procedury Kopiuj zestaw na produkcję

5. Zmiany w słowniku Definicja wzorcowego planu kont

Słownik Definicja wzorcowego planu kont został wzbogacony o możliwość przypisania znaczników kont, a procedura Załóż konta w planie kont została rozszerzona o możliwość przeniesienia tych znaczników na konta tworzone w planie kont.

Rys. 31. Parametry procedury Załóż konta w planie kont

6. Zmiany w procedurze Załóż konta w planie kont

Procedura Załóż konta w planie kont dostępna w słowniku Definicja wzorcowego planu kont umożliwiała do tej pory założenie kont w planach kont firm, do których była podłączona wybrana grupa kont. Konieczność podłączenia zestawu oraz grupy do firmy i lat finansowych była utrudniona w przypadku, gdy użytkownik nie korzystał z pełnego mechanizmu kont wzorcowych, a wzorce chciał wykorzystać jedynie do ich skopiowania na swój plan kont.

Wprowadzone zmiany umożliwiają skorzystanie z procedury zarówno w przypadku, gdy istnieją podłączone zestawy do firm i lat, jak również wtedy, gdy takowe nie istnieją. Jeśli zestawy nie są podłączone wówczas procedura pozwala założyć konta w bieżącej firmie i roku wskazanym w parametrach procedury. Poniżej znajduje się widok okna zmienionej procedury:

Rys. 32. Parametry procedury Załóż konta w planie kont

Nowa wersja procedury posiada następujące parametry:

• Grupa – symbol grupy wzorcowego planu kont.
• Uwzględnij zestawy kont – pozwala na konfigurację, czy procedura ma korzystać ze słownika Podłączenia zestawów do firm i lat.
• Maska kont – maska kont wzorcowych ograniczająca zbiór kont wzorcowych z wybranej grupy.
• Aktualizować istniejące konta? – jeśli konta już istnieją, to po zaznaczeniu tego parametru, niektóre atrybuty konta (lista atrybutów dla grupy) będą aktualizowane. Aktualizowane będą również znaczniki kont (o ile parametr Kopiować znaczniki kont? jest zaznaczony).
• Generować konta słownikowe? – jeśli parametr będzie odznaczony, to zostaną utworzone tylko konta oznaczone rodzajem definicji równym L (literał). Jeśli parametr będzie zaznaczony, to zostaną utworzone również konta zawierające wszystkie pozycje słowników podłączonych do danego konta wzorcowego.
• Kopiować konta czynne? – jeśli parametr będzie odznaczony, zostaną utworzone tylko konta wyższych poziomów (bez kont czynnych).
• Kopiować znaczniki kont – jeśli parametr będzie zaznaczony, a konto wzorcowe będzie posiadało znaczniki, to tworzone konta zostaną opatrzone odpowiednimi znacznikami, o ile w parametrach lat finansowych będzie uzupełniony symbol jednostki.
• Rok obrotowy – symbol roku obrotowego, dla którego będą tworzone konta w planie kont. Pole jest edytowalne jedynie w przypadku, gdy parametr Uwzględnij zestawy kont jest odznaczony. Wybrany rok obrotowy musi być otwarty.
• Firma – numer firmy, dla której będą tworzone konta w planie kont. Pole jest edytowalne jedynie w przypadku, gdy parametr Uwzględnij zestawy kont jest zaznaczony, a parametr Wszystkie firmy z zestawów jest wyłączony. W przypadku gdy parametr Wszystkie firmy z zestawów jest odznaczony, konta będą tworzone w bieżącej firmie.
• Wszystkie firmy z zestawów – włączenie parametru powoduje, iż konta będą zakładane we wszystkich firmach, do których podłączona jest grupa kont wzorcowych.
• Firmy – lista firm, dla których będą zakładane konta (pole jest polem informacyjnym i nie podlega edycji).
• Lata obrotowe – lista lat obrotowych, dla których będą zakładane konta (pole jest polem informacyjnym i nie podlega edycji).

7. Zmiany w słowniku Plan kont

W słowniku Plan kont dodano nową procedurę Uzupełnij znaczniki na podstawie wzorcowego planu kont.

Uwaga! Procedura jest widoczna tylko w trybie deweloperskim.

Pozwala ona uzupełnić znaczniki na istniejących już kontach lub je nadpisać, dlatego należy ją stosować bardzo ostrożnie. Znaczniki pobierane są ze wskazanego w parametrach zestawu lub grupy kont dla jednostki pobranej z parametrów roku finansowego. Można dodatkowo podać maskę kont, dla których ma działać.

Rys. 38. Parametry procedury

Konfiguracja

Funkcjonalność wymaga nadania dodatkowych uprawnień: NIE

Funkcjonalność wymaga skonfigurowania: TAK