W systemie Softlab ERP wprowadzono zmiany umożliwiające prawidłową ewidencję oraz przygotowanie danych do JPK, dotyczących transakcji z kontrahentami spoza Unii Europejskiej, którzy korzystają z procedury szczególnej rozliczania VAT.
Istnieje format NIP, który budzi wątpliwości przedsiębiorców, a mianowicie numery NIP poprzedzone przedrostkiem EU. Taki numer nadawany jest przedsiębiorstwom spoza Unii Europejskiej, które korzystają z procedury szczególnej rozliczania VAT.
W przypadku otrzymania faktury od sprzedającego, który posługuje się numerem NIP z prefiksem EU, nie można potraktować takiej transakcji jako WNT. Taką transakcję należy rozliczyć jako import towarów lub usług od kontrahenta spoza Unii Europejskiej.
Niestety NIP z kodem kraju EU był błędnie walidowany w pliku JPK VAT (dotychczasowe rozwiązania nie dopuszczały takiego kodu).
W słownikach Kraje i Kody krajów dla e-Deklaracji dodano kod kraju EU, tak aby po odpowiedniej konfiguracji można było zarejestrować operację (import usług) z NIP-em o prefiksie EU. Podczas wypełniania danych do JPK VAT numer NIP z kodem kraju EU zostanie automatycznie przekształcony. Pole, w którym dotychczas był umieszczony ten kod, zostaje wyczyszczone, a wartość EU jest przenoszona i poprzedza numer NIP, tworząc z nim całość.
W słowniku Kraje dodano kod kraju EU – Unia europejska. Kod ten dodano również w słowniku Kody krajów dla e-Deklaracji.
Rys. 1. Słownik Kraje, kraj EU
Istotne jest prawidłowe założenie kontrahenta spoza Unii Europejskiej, który korzysta z procedury szczególnej rozliczania VAT. Jeżeli kontrahent w transakcji posłużył się NIP-em europejskim z prefiksem EU, w polu Kraj NIP należy wprowadzić wartość EU.
Rys. 2. Słownik Kontrahenci, sposób założenia kontrahenta spoza Unii Europejskiej, który korzysta z procedury szczególnej rozliczania VAT
2. Import danych z ERP do modułu JPK
W przypadku użycia na dokumentach w rejestrach sprzedaży lub zakupu numeru NIP kontrahenta z kodem kraju EU, jest on przenoszony do JPK VAT bez kodu kraju. Kod kraju jest dodawany bezpośrednio przed numerem NIP i tworzy z nim całość, jak w zaprezentowanym przykładzie.
Przykład
Zakup usług od kontrahenta z Australii, który dla transakcji podał NIP EU 372042198. Dokument został zarejestrowany w rejestrze zakupów jako import usług. Wystawiono również dokumenty wewnętrzne.
Rys. 3. Faktura – import usług
W słowniku VAT z deklaracją – dane nagłówkowe, po zaimportowaniu danych z ERP informacje dotyczące prezentowanej faktury wyglądają jak poniżej. Kod kraju EU został połączony z numerem NIP kontrahenta.
Rys. 4. JPK VAT – ewidencja zakupów, NIP z prefiksem EU
Takie rozwiązanie pozwala na wygenerowanie i przekazanie comiesięcznych danych dotyczących ewidencji JPK VAT zgodnie z obowiązującymi zasadami.
Konfiguracja
Funkcjonalność wymaga nadania uprawnień: NIE
Funkcjonalność wymaga skonfigurowania: TAK