W systemie Softlab wprowadzono zmiany w procedurze przeksięgowania podatku VAT na konto rozliczeń z urzędem skarbowym. Zmiany te są podyktowane potrzebami klientów.

Dotychczasowa procedura Przeksięgowanie podatku VAT na koniec miesiąca bazowała na założeniu, że podatek należny i naliczony do rozliczenia w danym okresie VAT jest zaksięgowany na kontach podatku naliczonego bieżącego (w standardowej wersji systemu na kontach 221%) oraz na kontach podatku należnego bieżącego (w standardowej wersji systemu na kontach 222%). Aby tak było, wszelkie dokumenty z okresem VAT różnym od okresu finansowego powinny być księgowane na kontach rozliczeniowych (w standardowej wersji systemu na kontach 224%), a następnie przeksięgowywane na konta podatku bieżącego (z datą księgowania równą dacie VAT).

Założenia te są wykorzystane zarówno w procedurach do przeksięgowania zmiany daty VAT, przeksięgowania potwierdzeń korekt, przeniesienia podatku VAT do rozliczenia w następnych okresach, jak i kontrolerach VAT sprzedaży i zakupów.

Powyższe rozwiązanie nie było jednak wystarczające, gdyż nie wszyscy klienci stosują konta rozliczeniowe dla podatku VAT oraz opisane przeksięgowania. Ponadto, w sytuacji wystawienia lub otrzymania wielu dokumentów korygujących (dotyczących zamkniętych okresów VAT), korzystanie z dotychczasowych mechanizmów przeksięgowania podatku VAT jest bardzo uciążliwe. Takie przeksięgowania z kont rozliczeniowych na konta VAT-u bieżącego z datą księgowania równą dacie VAT wymagały otwierania nie tylko okresów VAT, ale i okresów finansowych. Wprowadzone zmiany mają na celu częściowe wyeliminowane tych niedogodności.

Zmiana w działaniu procedury polega na analizowaniu dokumentów (zapisów na kontach) zgodnie z podaną datą VAT niezależnie od daty ich zaksięgowania. Wprowadzone zmiany obejmują:

• Nową procedurę Przeksięgowanie podatku VAT na konto rozliczeń z US umożliwiającą przeksięgowanie podatku na kontach z tzw. VAT-em zawieszonym oraz przeksięgowanie z podaniem daty VAT.
• Powiązanie dokumentów z zapisami na kontach podatku VAT z dokumentami przeksięgowania.
• Nowe parametry związane z procedurą do przeksięgowania VAT.

 1. Procedura Przeksięgowanie podatku VAT na konto rozliczeń z US

Procedurę Przeksięgowanie podatku VAT na koniec miesiąca zastąpiono procedurą Przeksięgowanie podatku VAT na konto rozliczeń z US.

Rys. 1. Parametry procedury Przeksięgowanie podatku VAT na konto rozliczeń z US

W parametrach procedury podajemy obecnie:

• Dowód wynikowy – rodzaj dowodu dla przeksięgowania. Podpowiadany jest symbol ustawiony podczas konfiguracji.
• Data dowodu – data dowodu przeksięgowania. Na podstawie tej daty inicjują się parametry Data VAT – od i Data VAT – do.
• Przenieść do brulionu – czy dowód przeksięgowania przenosić do brulionu.
• Dane do przeksięgowania:

• Rodzaj przeksięgowania – parametr określa sposób wyboru danych do przeksięgowania i sposób ich agregacji w dowodzie. Możliwe wartości to (ich opis znajduje się w dalszej części rozdziału):

• wg Obrotów kont,
• wg Sald kont,
• wg Dokumentów VAT,
• Zbiorczo (na podstawie dokumentów VAT).

• Data VAT – od; Data VAT – do – przedział dat VAT dla dokumentów uwzględnianych w przeksięgowaniu,

• Konta księgowe – do przeksięgowania:

• Podatek naliczony (VAT bieżący) – konto lub maska kont podatku naliczonego VAT tzw. bieżącego,
• Podatek naliczony (VAT zawieszony) – konto lub maska kont podatku naliczonego VAT do rozliczenia w przeszłych lub następnych okresach tzw. zawieszonego, pole dostępne tylko w przypadku wyboru w parametrze Rodzaj przeksięgowania opcji wg Dokumentów VAT lub Zbiorczo (na podstawie dokumentów VAT),
• Podatek naliczony (VAT bieżący) – konto lub maska kont podatku należnego VAT tzw. bieżącego,
• Podatek należny (VAT zawieszony) – konto lub maska kont podatku należnego VAT do rozliczenia w przeszłych lub następnych okresach tzw. zawieszonego, pole dostępne tylko w przypadku wyboru w parametrze Rodzaj przeksięgowania opcji wg Dokumentów VAT lub Zbiorczo (na podstawie dokumentów VAT).

• Konto rozliczeń z US z tyt. podatku VAT (wartości inicjowane na podstawie konfiguracji):

• Konto – konto wynikowe na które zostaną przeksięgowane obroty z kont podanych wyżej,
• Rozrachunek – symbol rozrachunku lub klasyfikatora na koncie wynikowym. Wymagalny tylko, gdy konto wynikowe jest rozrachunkowe.
• Rodzaj płatności – rodzaj płatności dla generowanego rozrachunku, gdy kontem wynikowym jest konto rozrachunkowe,
• Data płatności – data płatności dla generowanego rozrachunku, gdy kontem wynikowym jest konto rozrachunkowe. Domyślnie jest to 25 dzień następnego okresu od daty przeksięgowania.

W wyniku działania procedury utworzony zostaje dowód przeksięgowania zgodny z rodzajem dowodu podanym w parametrze Dowód wynikowy oraz z datą podaną w parametrze Data dowodu.

Linijki dowodu wynikowego zawierają:

• po stronie Ma storno czarne zapisów bieżącego roku obrachunkowego na koncie lub masce kont podanych w parametrach dla kont podatku naliczonego,
• po stronie Wn storno czarne zapisów bieżącego roku obrachunkowego na koncie lub masce kont podanych w parametrach dla kont podatku należnego,
• po stronie Wn konta wynikowego podanego w parametrze Konto wynikowe sumę storna z konta lub maski kont podanych w parametrach dla kont podatku naliczonego,
• po stronie Ma konta wynikowego podanego w parametrze Konto wynikowe sumę storna z konta lub maski kont podanych w parametrach dla kont podatku należnego.

W zależności od wybranej opcji rodzaju przeksięgowania, analizowane są albo zapisy na kontach podanych w parametrach, albo dokumenty z datą VAT z podanego zakresu zawierające zapisy na kontach podanych w parametrach:

• wg Obrotów kont – analizowane są obroty na kontach podatku naliczonego i należnego (bieżącego) wynikające z dokumentów zaksięgowanych w okresie finansowym wynikającym z daty dowodu przeksięgowania. Na ich podstawie tworzone są linijki dowodu przeksięgowania. Dane są pogrupowane według konta, waluty i symbolu rozrachunku (lub klasyfikatora). Jeśli przeksięgowywane konta nie posiadają symbolu rozrachunku, wówczas wstawiany jest taki sam rozrachunek jak dla konta wynikowego.
• wg Sald kont – analizowane są obroty na kontach podatku naliczonego i należnego (bieżącego) wynikające z dokumentów zaksięgowanych w okresie finansowym wynikającym z daty dowodu przeksięgowania i na ich podstawie tworzone są linijki dowodu przeksięgowania. Dane są agregowane po koncie, walucie i ewentualnie po symbolu rozrachunku – jeśli przeksięgowywane konta są rozrachunkowe lub klasyfikowane. Jeśli przeksięgowywane konta nie posiadają symbolu rozrachunku to wstawiany jest taki sam rozrachunek jak dla konta wynikowego.
• wg Dokumentów VAT – linijki dowodu przeksięgowania są tworzone na podstawie dokumentów z datą VAT mieszczącą się w zakresie podanym w parametrach procedury oraz związanych z nimi dokumentów sprzężonych obrotów dotyczących przeksięgowań na kontach podatkowych. Kwoty wynikają z obrotów na kontach podatku naliczonego i należnego (bieżącego i zawieszonego). Linijki są pogrupowane po identyfikatorze dokumentu, koncie, walucie i symbolu rozrachunku (lub klasyfikatora). Jeśli przeksięgowywane konta nie posiadają symbolu rozrachunku to wstawiany jest taki sam rozrachunek jak dla konta wynikowego.
• Zbiorczo (na podstawie dokumentów VAT) – linijki dowodu są tworzone podobnie jak dla opcji wg Dokumentów VAT z tym, że zapisy na kontach VAT są zsumowane według konta i waluty oraz symbolu rozrachunku ustalanego w analogiczny sposób.

 2. Dokumenty przeksięgowania (PKVAT)

W celu umożliwienia wielokrotnego uruchamiania procedury i uniknięcia powielania danych, dodano powiazanie pomiędzy przeksięgowanymi dokumentami a dokumentami przeksięgowania. Powiązania te są widoczne w formie dokumentów sprzężonych dla dokumentów przeksięgowywanych i jako dokumenty nadrzędne dla dokumentu przeksięgowania.

Rys. 2. Dokumenty nadrzędne dla dokumentu przeksięgowania

Rys. 3. Dokumenty sprzężone dla dokumentów przeksięgowanych

Próba usunięcia dokumentu nadrzędnego powoduje wyświetlenie komunikatu:

Rys. 4. Komunikat podczas próby usunięcia dokumentu nadrzędnego

Zmiana w sposobie działania funkcjonalności

Dotychczasowa procedura Przeksięgowanie podatku VAT na koniec miesiąca została zastąpiona procedurą Przeksięgowanie podatku VAT na konto rozliczeń z US.

Zmiany w procedurach związanych ze zmianą daty VAT

Zablokowano możliwość uruchamiania procedur:

• Przenieś podatek VAT do rozliczenia za dany miesiąc,
• Zmień datę VAT,
• Przeksięguj zmianę daty VAT,

jeśli dokument został już uwzględniony w przeksięgowaniu podatku VAT.

Konfiguracja

Funkcjonalność wymaga nadania uprawnień: TAK

Funkcjonalność wymaga skonfigurowania: TAK