Udoskonalono proces księgowania odsetek od zapłaconych po terminie należności:
· umożliwiono księgowanie odsetek z wymiarami kontrolingowymi na koncie rozrachunkowym,
· umożliwiono księgowanie odsetek na koncie wynikowym z wymiarami kontrolingowymi pochodzącymi z rozrachunku.
Dotychczas:
· W sytuacji, gdy dla kont rozrachunkowych były stosowane wymiary kontrolingowe, procedury do naliczania odsetek oraz standardowe schematy księgowania nie uzupełniały wymiarów na kontach rozrachunkowych.
· Standardowe schematy księgowania dla odsetek uzupełniały wymiary kontrolingowe na kontach wynikowych (przychody z tytułu naliczonych odsetek) stałymi wartościami wymiarów ST, RY, RS, TP podawanymi w parametrach systemu. Nie były brane pod uwagę wymiary zarejestrowane na rozrachunku.
Wprowadzone zmiany polegają na:
· Możliwości automatycznego uzupełniania wymiarów kontrolingowych na kontach rozrachunkowych dokumentu naliczonych odsetek – włączenie w proces przenoszenia do brulionu dokumentu naliczonych odsetek etapu uzupełniania wymiarów kontrolingowych na kontach rozrachunkowych.
· Możliwości przepisywania wymiarów z konta rozrachunkowego na konto przychodowe – został dodany nowy schemat księgowania odsetek naliczonych ODS_WK, w którym definiowane są wymiary dla konta wynikowego.
Aby zmiany te były widoczne wymagana jest odpowiedna konfiguracja.
Przykład 1
Faktura sprzedaży krajowej FSKR/00041/2001O020C została zaksięgowana 2020-09-02. Termin płatności przypadał na 2020-09-16. Na koncie rozrachunkowym 200/01-O-020-C zostały użyte wymiary ST i RS. Analogiczne wymiary zostały użyte na koncie przychodów 700/01.
Rys. Linijki dowodu – faktura
Faktura została zapłacona po terminie, a zapłata zaksięgowana z użyciem wymiarów kontrolingowych na koncie 200.
Rys. Linijki dowodu – zapłata
W rezultacie rozrachunek FSKR/00041/2001O020C w rozbiciu na wymiary kontrolingowe przedstawia się następująco:
Rys. Rozrachunek w rozbiciu na wymiary kontrolingowe
Dokument księgowy naliczonych odsetek – linijki z kontem rozrachunkowym zostaną opatrzone wymiarami kontrolingowymi zgodnymi z wymiarami dla rozrachunku, czyli ST=KRA oraz RS=SWG/01.
Rys. Rejestr odsetek – odsetki dla rozrachunku FSKR/00041/2001O020C
Po zaksięgowaniu otrzymamy dokument np. PKODS.
Na koncie rozrachunkowym będą wymiary ST=KRA oraz RS=SWG/01.
Rys. Dokument odsetek z rozbiciem konta rozrachunkowego na wymiary
Na koncie przychodowym będą wymiary w zależności od konfiguracji.
Jeśli konfiguracja zakłada stałe wartości wymiarów kontrolingowych, wówczas będą to wartości określone w stałych parametrach systemowych. Przykładowo: będą to ST=KSI i RS=POF/14N.
Rys. Dokument odsetek z rozbiciem konta przychodowego na wymiary – parametr
Jeśli konfiguracja zakłada przepisanie wartości wymiarów z rozrachunków, wówczas pojawią się wymiary z rozrachunku, czyli ST=KRA oraz RS=SWG/01.
Rys. Dokument odsetek z rozbiciem konta przychodowego na wymiary
Przykład 2
Podobna jak w przykładzie 1 faktura o numerze FSKR/00041/2 została zaksięgowana 2020-09-02. Termin płatności przypadał na 2020-09-16. Na koncie rozrachunkowym 200/01-O-020-C zostały użyte wymiary ST, RS oraz PR – rozbicie na wymiary w proporcji 40%, 40% oraz 20%. Analogiczne wymiary zostały użyte na koncie przychodów 700/01. Faktura została zapłacona 30.10.2020.
Rys. Rozrachunek FSKR/00041/2 w rozbiciu na wymiary kontrolingowe
Naliczono odsetki od nieterminowej wpłaty. Dekret zarówno na koncie rozrachunkowym, jak i przychodowym zawiera rozbicie na wymiary analogiczne jak na fakturze.
Rys. Dowód księgowy z naliczonymi odsetkami