Naliczanie odsetek ZOTP

< Wróć do poprzedniej strony | 5 czerwca, 2020 24742

Procedury naliczające odsetki od wydłużonego terminu płatności (w skrócie ZOTP) zmodyfikowano w taki sposób, że w zależności od daty naliczenia odsetek parametry pobierane są albo z parametrów aplikacji, albo z nowego słownika Rodzaje podmiotów.

Odsetki naliczane do 31 grudnia 2019 roku korzystają z maksymalnego terminu płatności i z grupy oprocentowania zapisanych w parametrach konfiguracyjnych aplikacji oraz z grupy podanej w parametrze konfiguracyjnym (standardowo UST_ZW_TH). Natomiast odsetki naliczane od 1 stycznia 2020 roku korzystają z analogicznych parametrów związanych z rodzajem podmiotu skojarzonym z kontrahentem. Dlatego dla kontrahentów, którzy nie mają uzupełnionego rodzaju podmiotu, odsetki ZOTP nie będą naliczane w 2020 r.

Naliczanie odsetek ZOTP prześledźmy na przykładzie 3 identycznych faktur jednego kontrahenta wystawionych 2 stycznia 2020 roku, z datą płatności 5 marca 2020 roku, czyli termin zapłaty wynosi 63 dni:

1.      faktura SPRZ/2020/1 została zapłacona 9 marca 2020 roku (4 dni po terminie),

2.      faktura SPRZ/2020/2 została zapłacona 5 marca 2020 roku (w terminie),

3.      faktura SPRZ/2020/3 zapłacona 4 marca 2020 roku (przed terminem).

image063-22

Rys. Rozrachunki kontrahenta

W słowniku Przeglądanie rozrachunków po włączeniu filtra Odsetki;Na dzień i Odsetki ZOTP;Na dzień istnieje możliwość podglądu kwoty odsetek zwykłych i odsetek ZOTP. Wartość tych odsetek wyliczana jest na dzień podany w ww. filtrze, w przykładzie jest to 2020.03.31.

image064-21

Rys. Symulacja odsetek w słowniku rozrachunków

Kwoty wyświetlanych odsetek są orientacyjne, a nota odsetkowa powstanie dopiero po uruchomieniu jednej z dostępnych procedur do naliczania odsetek. Wszystkie procedury do naliczania odsetek zostały dostosowane do wprowadzonych zmian. W rozważanym przykładzie stworzymy dowód w słowniku Naliczone odsetki za pomocą procedury Naliczanie odsetek. W parametrach procedury wskazujemy, do jakiej daty mają być naliczone odsetki – w przykładzie jest to 2020.03.31, a w sekcji Rodzaj odsetek zaznaczamy parametr Oba rodzaje, wskazujący, że naliczane mają być oba rodzaje odsetek.

image065-21

Rys. Parametry procedury Naliczanie odsetek

Po wykonaniu procedury powstanie nota odsetkowa z odsetkami wyliczonymi za opóźnienie oraz za wydłużony termin płatności. Wartości te są zgodne z prezentowanymi w słowniku Przeglądanie rozrachunków wartościami odsetek.

image066-21

Rys. Utworzona nota odsetkowa

Kwota odsetek ZOTP została policzona według algorytmu:

Kwota odsetek = saldo rozrachunku * ilość przekroczonych dni maksymalnego terminu płatności * dzienna stopa odsetek

gdzie:

1.      saldo rozrachunku = 1230 zł,

2.      jest to kontrahent oznaczony jako przedsiębiorca średni, dlatego maksymalny termin płatności wynosi 60 dni. Wszystkie faktury miały wpisany termin płatności 2020.03.05, czyli ilość dni płatności to 63,

a.      Faktura SPRZ/2020/1 została zapłacona 2020.03.09, czyli odsetki ZOTP zostały naliczone dla 3 dni, natomiast odsetki za opóźnienia dla 4 dni.

b.      Faktura SPRZ/2020/2 została zapłacona 2020.03.05, czyli odsetki ZOTP zostały naliczone dla 3 dni.

c.      Faktura SPRZ/2020/3 została zapłacona 2020.03.04, czyli odsetki ZOTP zostały naliczone dla 2 dni.

3.      stopa roczna ZOTP = 11,5% (0,031507% dziennie), ponieważ kontrahent jest oznaczony jako przedsiębiorca średni,

4.      wartość odsetek ZOTP dla poszczególnych faktur wynosi:

a.      SPRZ/2020/1 i SPRZ/2020/2:1230*3*0,031507%=1,16

b.      SPRZ/2020/3:1230*2*0,031507%=0,78