W systemie Softlab ERP wprowadzono zmiany, które uwzględniają nowe przepisy dotyczące możliwości zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków związanych z samochodami wykorzystywanymi zarówno do celów służbowych, jak i prywatnych.

Od 1 stycznia 2019 r. obowiązuje nowy limit kosztów dla samochodów osobowych używanych w celach służbowych, jak i prywatnych. Tylko 75% wydatków eksploatacyjnych na samochód (paliwo, myjnia, serwis etc.) może stanowić koszt uzyskania przychodu. W przypadku samochodów użytkowanych wyłącznie w celach służbowych kosztem może być nadal 100% wydatków eksploatacyjnych.

Nowy limit będzie w praktyce oznaczać wzrost podstawy opodatkowania.

Modyfikacje wprowadzone w systemie Softlab ERP mają ułatwić użytkownikowi rejestrowanie kosztów związanych z samochodami. Aby odróżnić te koszty, została dodana nowa grupa klasyfikacji ZP75 dla zakupów pozostałych (zakupy związane z samochodami osobowymi, gdzie koszty podatkowe stanowią 75%).

Rys. Nowa grupa klasyfikacji

Przykład:

W module FK rejestrujemy fakturę kosztową dotyczącą wydatków eksploatacyjnych dla samochodu osobowego wykorzystywanego zarówno służbowo, jak i prywatnie.

Wprowadzając linijki dokumentu, możemy od razu wybrać grupę klasyfikacji ZP75 albo pozostawić domyślną ZPOZ, którą za chwilę zmienimy procedurą.

Rys. Rejestr zakupu – wprowadzanie faktury kosztowej

Ponieważ dla tego typu zakupu tylko 50% kwoty VAT podlega odliczeniu, wartość z tej linijki powinna zostać rozbita na dwa wiersze. W tym celu możemy skorzystać z procedury Rozbij kwotę na dwie linijki:

Rys. Rejestr zakupu – Linijki dokumentu – wywołanie procedury Rozbij na dwie linijki

Parametry procedury umożliwiają wskazanie kwoty do rozbicia, a także ewentualną zmianę grupy klasyfikacji rozbijanej linijki. W tym przypadku wybieramy grupę klasyfikacji ZP75.

Rys. Rejestr zakupu – Linijki dokumentu – Rozbij kwotę na dwie linijki

Po rozbiciu kwoty otrzymujemy dwie linijki z grupą klasyfikacji ZP75 i grupą VAT B i Z (podatek VAT odliczany i nieodliczany):

Rys. Rejestr zakupu – Linijki dokumentu po wykonaniu procedury Rozbij kwotę na dwie linijki

Na tej podstawie zostaną wygenerowane odpowiednie dekrety z wyliczoną trwałą różnicą podatkową równą 25% kwoty dekretu.

Rys. Rejestr zakupu – Linijki dowodu z trwałą różnicą podatkową

Po przeniesieniu dowodu do brulionu powstanie dekret na konto pozabilansowe P/TR/401/10.

Rys. Rejestr zakupu – wygenerowany dekret na konto P/TR/401/10