Ujednolicono sposób ustalania stawki krajowej dla dokumentów w modułach Logistyka i Sprzedaż oraz Finanse i Księgowość, które wymagają dokumentów wewnętrznych. Poprawiono też sposób prezentowania tych dokumentów w plikach JPK Faktury.
Dokumenty wewnętrzne są w systemie generowane dla takich transakcji, jak:
· wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów,
· import usług,
· zakupy z odwrotnym obciążeniem,
· import towarów,
· eksport towarów oraz wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów.
W każdym przypadku wymagane jest zastosowanie stawki krajowej podczas generowania dokumentów wewnętrznych.
W poprzednich wersjach programu ustalanie stawki krajowej odbywało się na różne sposoby, zależnie od modułu i rodzaju operacji. Jednym z rozwiązań było wpisywanie stawki krajowej na dokumencie WNT i zerowej kwoty VAT. Dla dokumentów WDT wpisywana była stawka 0% i dopiero podczas generowania dokumentów wewnętrznych ustalana była stawka krajowa, problemem było tu zastosowanie kilku stawek krajowych w jednym dokumencie. Jeszcze innym rozwiązaniem było zastosowanie tzw. stawek wewnętrznych w module FK, ale to rozwiązanie nie było dostępne w module LS.
Rozwiązanie zastosowane w wersji 88 polega na ujednoliceniu sposobów ustalania stawki krajowej poprzez dodanie do linijek dokumentu nowego pola Stawka dodatkowa, które określa, jaka stawka VAT ma być zastosowana na generowanym automatycznie dokumencie wewnętrznym. W polu Stawka VAT wpisywana jest rzeczywista stawka zastosowana w dokumencie. W ten sposób raportowanie do JPK faktury nie wymaga już jakichkolwiek konwersji stawek.
We wszystkich rejestrach, w których ewidencjonowane są dokumenty sprzedaży i zakupów, udostępniono nową kolumnę Stawka dodatkowa w linijkach dokumentu, jednak jest ona edytowalna tylko dla dokumentów spełniających określone w konfiguracji warunki.
Wprowadzone zmiany zostaną opisane na przykładach.
Stawka dodatkowa została dodana do słownika Zakupy w ramach UE, w którym rejestrowane są koszty zakupu WNT. Dla transakcji wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów należy zastosować stawkę 0% i taką wartość trzeba wpisać w pole Stawka VAT. Dla poprawnego wygenerowania dokumentów wewnętrznych z tyt. WNT należy uzupełnić również pole Stawka dodatkowa poprzez wpisanie tam symbolu stawki krajowej, według której ma być opodatkowana transakcja. Jeśli dokument zawiera towary, które w kraju są opodatkowane różnymi stawkami, np. zarówno stawką 23%, jak i 8%, to koszty zakupu trzeba rozbić na dwie pozycje.
Rys. Rejestrowanie dokumentów WNT – zakładka koszty zakupu
Wpisane stawki dodatkowe zostaną zastosowane w dokumentach wewnętrznych.
Stawka dodatkowa na zakładce Koszty zakupu inicjuje się na podstawie wartości wpisanych w słowniku Koszty zakupu. Słownik ten został rozszerzony o kolumnę Stawka dodatkowa.
Rys. Słownik Koszty zakupu z kolumną Stawka dodatkowa
Stawka dodatkowa została dodana również do zakładki Linijki dokumentu, w której rejestrowane są linijki dokumentu w podziale na stawki VAT. Zmiana będzie opisana na przykładzie zakupu towaru podlegającego odwrotnemu obciążeniu (OO). Aby zarejestrować taką transakcję, należy zastosować stawkę OO, a dla poprawnego wygenerowania dokumentów wewnętrznych należy uzupełnić pole Stawka dodatkowa poprzez wpisanie tam symbolu stawki krajowej, według której ma być opodatkowana transakcja. Jeśli dokument zawiera towary, które są opodatkowane różnymi stawkami, np. zarówno stawką 23%, jak i 8%, to linijki ze stawką OO należy rozbić na dwie pozycje.
Rys. Stawka dodatkowa w rejestrze zakupów – zakładka Linijki dokumentu
Wpisane stawki dodatkowe zostaną uwzględnione w wygenerowanych dokumentach wewnętrznych.
Rys. Dokument wewnętrzny z tytułu OO
W związku z wprowadzeniem stawek dodatkowych zostały zmienione procedury obsługujące generowanie dokumentów wewnętrznych z tytułu niekompletnej dokumentacji dla stawki 0%.
Podczas ewidencjonowania dokumentów dotyczących WDT albo eksportu towarów należy podać stawki krajowe, którymi ewentualnie będzie opodatkowana transakcja w przypadku braku wymaganych dokumentów. Stawki te zostaną zastosowane w dokumentach wewnętrznych.
Rys. Dodatkowa stawka w rejestrze WDT
Dodatkowa stawka została dodana także do:
· linijek dokumentu z fakturowaniem usługowym oraz słownika usług wykorzystywanego w fakturowaniu,
· słownika zawierającego koszty zakupu dla transakcji WNT,
· linijek dokumentu dla korekt w rejestrach sprzedaży, zakupu, WNT, WDT,
· linijek dokumentu dla dokumentów obsługujących rozdzielną datę VAT,
· procedur obsługujących eksporty dokumentów z LS do FK,
· dokumentów wystawianych w LS.