W wersji 2021.1 rozszerzono funkcjonalność ewidencjonowania numeru NIP kontrahenta. Według rozporządzenia w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług numer NIP powinien zawierać wyodrębniony kod kraju oraz kod cyfrowo-literowy.
Nowa funkcjonalność pozwala na rejestrowanie NIP-u kontrahenta w słowniku kontrahentów w formacie Kod kraju nadania NIP – numer NIP. Do tej pory kod kraju zapisywany był w polu NIP (formatka edycyjna Kontrahenci) jako literowy przedrostek numeru. Istniała również możliwość wpisania kodu kraju w polu Kraj w szczególe NIP-y w UE.
Kod kraju nadania NIP
W słowniku Kontrahenci dodano pole Kraj NIP pozwalające na zapisywanie kodu kraju nadania numeru NIP. Kod jest pobierany z rozwijanej listy wyboru, której wartości pochodzą ze słownika Kody krajów do e-Deklaracji.
Rys. Słownik kontrahentów, pole Kraj NIP
Uwaga! Kraj nadania NIP nie jest tożsamy z krajem z adresu kontrahenta.
Przy wprowadzaniu kraju NIP narzucone zostały wymienione poniżej reguły uzupełniania pola Kraj NIP:
· Nie ma automatów uzupełniających to pole, dlatego pole musi być wypełnione ręcznie.
· Dla kontrahentów krajowych (PL) Kraj NIP nie jest obowiązkowy. Dlatego jest wymagany tylko wtedy, gdy kontrahent poda kod PL przed swoim numerem NIP. Jeśli go nie poda, to na dowodach i wydrukach nie pojawi się kod kraju (PL).
· Kontrahenci unijni (kraj różny od PL) powinni mieć uzupełniony kraj nadania NIP.
· Kontrahenci spoza UE (import, eksport) nie muszą mieć uzupełnionego kraju nadania, podobnie jak numeru NIP.
W szczególe NIP-y w UE zmieniono znaczenie pola Kraj, do tej pokazywało listę krajów ze słownika Kraje, a obecnie przechowuje symbol kraju nadania NIP ze słownika Kody krajów do e-Deklaracji.
Uwaga! Aktualnie pobieranie danych kontrahenta z GUS/VIES nie uzupełnia kraju nadania NIP.
Uzupełnienie kodu kraju nadania NIP
Do poprawnego działania systemu konieczne jest uzupełnienie kodu kraju NIP dla kontrahentów unijnych w kartotece kontrahentów (słownik Kontrahenci). Podczas aktualizacji systemu do wersji 2021.1 uruchmiana jest procdura, która próbuje to zrobić automatycznie w przypadku, gdy:
· W szczególe NIP-y w UE jest tylko jeden rekord z numerem NIP zgodnym z NIP kontrahenta – wtedy wartość z pola Kraj jest przepisywana do pola Kod kraju nadania NIP.
· W numerze NIP kontrahenta znajduje się prefiks literowy, określający kod kraju nadania NIP – wtedy prefiks jest przepisywany do pola Kod kraju nadania NIP, a z numeru NIP prefiks literowy jest usuwany. Prefiks musi występować w słowniku Kody krajów do e-Deklaracji.
Procedura usuwa również zbędny już prefiks literowy z numeru NIP w słowniku kontrahentów, ale pod warunkiem, że prefiks jest zgodny z kodem literowym w polu Kod kraju nadania NIP. Usuwany jest również zbędny prefiks literowy z numeru NIP w szczególe NIP-y w UE – pod warunkiem, że jest on zgodny z kodem literowym w polu Kraj.
Po aktualizacji należy dokonać weryfikacji kontrahentów, dla których Kod kraju nadania NIP nie został uzupełniony automatycznie, ponieważ oznacza to, to że nie udało się go prawidłowo rozpoznać automatycznie. W takim przypadku należy to pole uzupełnić ręcznie właściwymi wartościami. Każdy kontrahent unijny zarejestrowany poza Polską dla poprawnego generowania deklaracji podatkowych musi mieć uzupełnione pole Kod kraju nadania NIP.
Kraj NIP na dowodzie
Na nowych dowodach Kod kraju nadania NIP jest automatycznie uzupełniany na podstawie kodu zdefiniowanego w kartotece kontrahentów. W przypadku niedokończonych procesów sprzedaży (np. utworzony wcześniej dokument pozostający w edycji) Kod kraju nadania NIP na dowodzie należy uzupełnić ręcznie. Starych dowodów nie poprawiamy.
W przypadku, gdy dla kontrahenta UE pole to nie zostanie wypełnione, to przy przenoszeniu dowodu do FK pojawi się komunikat błędu:
Rys. Komunikat błędu przy braku kraju NIP dla kontrahenta unijnego
Wyznaczanie dowodu realizującego
Wydzielenie kodu kraju do osobnego pola umożliwiło automatyczne wyznaczanie dowodu realizującego (np. dla ZO lub ZD) na podstawie przypisanego do kontrahenta kodu kraju dla NIP. Jeżeli dla danego rodzaju dowodu zostanie wykorzystany algorytm wyznaczania dowodu realizującego ObszarCelny4Logo, to wówczas brany pod uwagę będzie kod kraju dla NIP. Wyznaczony rodzaj dowodu realizującego będzie wynikał z bieżącego ustawienia grupy krajów (obszaru celnego) w słowniku Kody krajów dla e-Deklaracji dla użytego kodu kraju dla NIP. Jeśli dla danego kodu kraju dla NIP (pobranego ze słownika Kody krajów dla e-Deklaracji) wskazane będą różne obszary celne dla towarów bądź usług (grupy krajów), to w nagłówku dowodu dostępne będą dowody unijne oraz eksportowe/importowe, jak w przykładzie na poniższym rysunku.
Rys. Pole Dowód realizujący w nagłówku dokumentu, dostępna faktura eksportowa i unijna