W systemie Softlab ERP utworzony został słownik podatku w którym można obliczyć wartość podatku detalicznego. Wprowadzona zmiana realizuje aktualne wymagania wynikające z przepisów dotyczących opodatkowania przychodu ze sprzedaży detalicznej.

Wspomniane wyżej przepisy zostały szerzej opisane na stronie rządowej: https://www.podatki.gov.pl/pozostale-podatki/podatek-od-sprzedazy-detalicznej. Zgodnie z nimi obowiązek podatkowy powstaje z momentem osiągnięcia w danym miesiącu przychodu przekraczającego 17 000 000 zł i dotyczy przychodu powyżej tej kwoty osiągniętego od tamtej chwili do końca miesiąca.

Aktualne stawki podatku kształtują się w sposób następujący:

·        0,8% podstawy opodatkowania – w części, w jakiej podstawa opodatkowania nie przekracza kwoty 170 000 000 zł;

·        1,4% nadwyżki podstawy opodatkowania ponad kwotę 170 000 000 zł – w części, w jakiej podstawa opodatkowania przekracza kwotę 170 000 000 zł.

Powyższe stawki są inicjowane w słowniku Deklaracje podatku detalicznego po uruchomieniu procedury Oblicz podatek detaliczny w polach Procent I stawka i Procent II stawka . Są one aktualne dla poprzedniego miesiąca względem bieżącej daty. Wysokość podstawy podatku jest wyznaczana na podstawie dowodów sprzedaży detalicznej z danego okresu, a wartość obliczana w oparciu o progi i stawki podatku. Zaznaczenie opcji Tylko korekty ilościowe sprawi, że przy wyznaczaniu podstawy podatku pominięte zostaną korekty wartościowe.

Rys. Okno parametrów procedury Oblicz podatek detaliczny

Rys. Słownik podatku

W szczególe Dowody deklaracji podatku detalicznego prezentowane są wszystkie dowody, które zostały zakwalifikowane jako podstawa do naliczenia podatku detalicznego w danym miesiącu. Pojedyncze dowody można usuwać i ponownie dodawać do tego zbioru. Każda taka operacja pozostawia ślad w szczególe Log dodania/usunięcia dowodów. Każdorazowe dodanie/usunięcie pojedynczego dowodu powoduje przeliczenie deklaracji dla danego miesiąca. Ponowne wywołanie procedury Oblicz podatek detaliczny czyści wygenerowane wcześniej dane oraz ponownie napełnia zbiór dowodów deklaracji podatku detalicznego.