W wersji 100 systemu dodano funkcjonalność wspomagającą tworzenie i elektroniczne rozliczenie podatku akcyzowego związanego z wewnątrzwspólnotowym nabyciem towarów.
Mechanizm zbiera informacje o naliczonej akcyzie z dokumentów dostaw od kontrahentów unijnych. W przypadku korekt zbierana jest informacja o zmianie kwoty akcyzy. Ponadto mechanizm umożliwia wygenerowanie pliku w formacie XML wymaganego do elektronicznego rozliczania podatku na portalu PUESC (Platforma Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych) oraz zarejestrowanie potwierdzenia przesłania deklaracji UPO (Urzędowe Potwierdzenie Odbioru/Otrzymania).
W ramach funkcjonalności dodany został słownik Dane dla deklaracji akcyzowej służący do generowania deklaracji akcyzowej. Słownik zawiera dane wejściowe dla generowanej deklaracji, są w nim widoczne linijki przychodów zewnętrznych z naliczoną akcyzą od kontrahentów z krajów UE, a także korekty przychodów zmieniające wartość akcyzy.
Rys. Słownik Dane dla deklaracji akcyzowej
Słownik prezentuje też pozycje, dla których w wyniku zmiany stawki akcyzowej zmieniła się wartość akcyzy. Stawki akcyzy określane są w szczególe Stawki celne i akcyzowe słownika Taryfy celne, a przypisywane są asortymentowi w słowniku Kartoteka materiałowa na zakładce Dane dodatkowe w polu Taryfa celna.
W zależności od ustawienia filtra Deklaracja słownik może prezentować pozycje nierozliczone lub rozliczone. Ustawienie wartości Brak (brak deklaracji, wartość domyślna) służy do prezentowania pozycji oczekujących na utworzenie deklaracji. Natomiast ustawienie Jest (jest deklaracja) umożliwia przeglądanie danych historycznych. W szczególe Deklaracje akcyzowe można sprawdzić, czy i jaką deklaracją dana pozycja została rozliczona.
Deklarację tworzy się dostępną w słowniku procedurą Utwórz deklarację akcyzową. Wygenerowane za jej pomocą deklaracje widoczne są w słowniku Deklaracje akcyzowe.
Rys. Słownik Deklaracje akcyzowe
W szczególe tego słownika Szczegółowe dane dla deklaracji widać dane, na podstawie których utworzono deklarację. Prezentowany jest tam wykaz pozycji dokumentów źródłowych wraz z informacją o zastosowanej stawce akcyzy i jej wartości.
Dostępna w słowniku Deklaracje akcyzowe procedura Utwórz plik XML i podłącz jako załącznik deklaracji pozwala na utworzenie pliku w formacie XML na potrzeby składania deklaracji akcyzowej w formie elektronicznej na zewnętrznym portalu PUESC. Wygenerowanie sygnalizowane jest ustawieniem znacznika w kolumnie Czy istnieje XML.
Kolejna procedura Przypisz UPO umożliwia odnotowanie w systemie numeru UPO potwierdzającego złożenie deklaracji akcyzowej. Przypisany numer UPO widoczny jest w kolumnie UPO.
Uwaga! Obecnie w standardzie dostępna jest konfiguracja dla uproszczonej deklaracji dla podatku akcyzowego od wewnątrzwspólnotowego nabycia samochodów osobowych. Ze względu na odmienność danych przesyłanych w pliku XML wdrożenie innego typu deklaracji wymaga zlecenia dodatkowych prac konfiguracyjnych.